Уточненки и оплата налога, подскажите

[Galateya]

Здравствуйте уважаемы Клерки, вопрос такой.
Если сейчас сдать все 4 декларации на прибыль,
1 кв к опл. 90 тр
2- кв например 30
3кв - 50
а годовая 80 т.р

т.е. по итогам года надо заплатить 80 тр , за первый кв заплатили ну например 40 , второй 20 , третий 10, а годовым доплатили до 80 ..( это по старым фиг знает каким декларациям)

пени и штрафы за недоплату первого квартала будут или нет? ведь по итогам года 80 к оплате и по факту их за год набрали?

[бух2007]

ведь по итогам года 80 к оплате и по факту их за год набрали

А зачем квартальные декларации пересдавать?

пени и штрафы за недоплату первого квартала будут или нет?

Пени - да. Штрафов не должно быть даже, если перед сдачей уточненок не заплатить налог и пени.

Таким образом, поскольку из взаимосвязанного толкования пункта 3 статьи 58 Кодекса и пункта 1 статьи 80 Кодекса следует разграничение двух самостоятельных документов - налоговой декларации, представляемой по итогам налогового периода, и расчета авансового платежа, представляемого по итогам отчетного периода, то установленной статьей 119 Кодекса ответственностью за несвоевременное представление налоговой декларации не охватываются деяния, выразившиеся в непредставлении либо в несвоевременном представлении по итогам отчетного периода расчета авансовых платежей, вне зависимости от того, как поименован этот документ в той или иной главе части второй НК РФ.

http://mvf.klerk.ru/nb/443_03.htm

[Galateya]

бух2007, Спасибо большое!! Я всегда считала, что квартальные обязательно, если нет, ну и Слава Богу.

[Январь]

А зачем квартальные декларации пересдавать?

А на каком основании не пересдавать? И при чем тут ответственность за несвоевременное предоставление декларации, если речь идет об уточненках?

[бух2007]

И при чем тут ответственность за несвоевременное предоставление декларации, если речь идет об уточненках?

Так за сдачу уточненки (без предварительной оплаты налога и пени) штрафуют все по той же 119 статье.

[Январь]

Так за сдачу уточненки (без предварительной оплаты налога и пени) штрафуют все по той же 119 статье

А не по 122?

[бух2007]

И при чем тут ответственность за несвоевременное предоставление декларации, если речь идет об уточненках?

Ой, или за уточненки штрафуют по 122 статье?
Я сдавала уточненку по прибыли квартальную (к доплате), не заплатив пени. Никакого штрафа не было, только на пени требование прислали.

[Январь]

или за уточненки штрафуют по 122 статье?

Так не недоплату налога штраф идет, если не соблюдены условия по уплате налоги и пени до подачи уточненки.
А если по итогам промежуточных периодов налог к доплате, то как-то не вижу я оснований не пересдавать эти промежуточные периоды. А то интересно получится: весь года полунулевки сдавать, ничего не платить почти, потом за год только с бюджетом рассчитаться?

[бух2007]

А если по итогам промежуточных периодов налог к доплате, то как-то не вижу я оснований не пересдавать эти промежуточные периоды.

Да, это я попутала с другой историей, когда цифры неправильные, а налог не меняется.
Не очень понимаю, как у автора так получилось:

ведь по итогам года 80 к оплате и по факту их за год набрали?

если по итогам каждого из 3-ех кварталов налог получается к доплате, а по году как было 80, так и остается. Как тогда смогли в годовой декларации правильно заполнить начисленные за 9 мес авансы, если в предыдущих декларациях они были неправильные?

[Galateya]

как у автора так получилось:

а у меня так и не получалось, досталась мне такая подстава, вот сейчас выравниваю год , там декларации от балды сдавались, частенько особенно НДС доход равен расходу, а прибыль сдавали чуть к доплате
вот и пытаюсь понять, че будет, когда к ним ВООБЩЕ другие цифры попадут

[Galateya]

Как тогда смогли в годовой декларации правильно заполнить начисленные за 9 мес авансы

да никак не смогли, я же говорю, сдавалось черти как...
в первом посте я никидала цифры навскидку, на самом деле годовая вышла убыточная, но 1-3 кв с плюсом.
уточненки сдавать же?

[Galateya]

и как лучше, все скопом или сначала годовую, а потом 3 кв, или вообще все равно?

[бух2007]

и как лучше, все скопом или сначала годовую, а потом 3 кв, или вообще все равно?

Я бы скопом сдала. Если там меняется выручка, то по НДС тоже надо пересдавать, потому что налоговая увидит несоответствие.

[Январь]

Я бы скопом сдала

+1
И предварительно пени посчитать и заплатить по всем платежам + налог в сумме недоплаты по году

[Galateya]

то по НДС тоже надо пересдавать

сделала уже, пока не сдала, все 8 скопом лучше сдать?
несоответствия будут все равно, там кредиты и проценты по ним, а с пенями что? годовая убыточная же...

[бух2007]

Пени придется заплатить

[Galateya]

Пени придется заплатить

по идее только пени?

[Galateya]

еще момент, за какой период рассчитывать?
допустим за 1 кв недоплата 20 тысяч, считать с 28/04 по 28/07? потом так же за полугодие ?

[Galateya]

еще момент, за какой период рассчитывать?
допустим за 1 кв недоплата 20 тысяч, считать с 28/04 по 28/07? потом так же за полугодие ?

продолжу мысль, 20 тыс недоплаты за 1 кв плюс 15 тыс недоплаты за 2 кв , пени как верно высчитывать? посчитала 1, потом второй с 15 тыс и с 20 дальше? или как? считать до сегодняшнего момента? или плюнуть и ждать, пока сами пришлют?

[бух2007]

20 тыс недоплаты за 1 кв плюс 15 тыс недоплаты за 2 кв , пени как верно высчитывать? посчитала 1, потом второй с 15 тыс и с 20 дальше? или как? считать до сегодняшнего момента? или плюнуть и ждать, пока сами пришлют?

Я так думаю, что на 15 тыс пени будут с 28.04 по 27.07. потом с 28.07 по 27.10 пени на 35 тыс. и т.д.

[Galateya]

Я так думаю, что на 15 тыс пени будут с 28.04 по 27.07. потом с 28.07 по 27.10 пени на 35 тыс. и т.д.

т.е не плюсовать? отдельно за каждый квартал? сплюсовать все вместе уже , до мая считать?

[бух2007]

т.е не плюсовать? отдельно за каждый квартал?

для каждого квартала же свой срок уплаты, поэтому за каждый квартал отдельно считаем просрочку.

до мая считать?

не поняла. до какого мая?
Если по итогам года налог =0, то по 28.03.15 считаем пени на авансовые платежи 2014 года.