ПБУ 18/02

[Анонимка1980]

Добрый день! Помогите разобраться.
Расходы на благотворительность за квартал 151000, это постоянный налоговый актив = 151000*20%=30200 условный доход или расход по налогу на прибыль?
В баланс встает чистая прибыль, уменьшенная на текущий налог на прибыль (н-р 150 000) по БУ и на условный расход (30200). Проводки сейчас у меня Д99.02 К68
Мне не понятно, ведь я никогда не буду платить 30 200, по факту прибыль до налогообложения по БУ уже с учетом не принимаемых расходов и она еще раз уменьшается на сумму налога... Получается, что я ошибаюсь где-то в проводках (делаю руками)?
Читаю ПБУ 18/02, как-то с разницами, активами и обязательствами прояснилось, но условный доход (расход) просто тупик. Буду очень-очень признательна

[ZZZhanna]

В баланс встает чистая прибыль

в какое его место?

[Анонимка1980]

Добрый день!

По строкам отчета о прибылях и убытках
Прочие расходы - (2939) - в прочих расходах учтены расходы не приним. к НУ (151000)
Прибыль до НО - 776
Текущий налог - 155 (20% от суммы 776), хотя есть проводка на 30200 (151000*20=30200)
Совокупный фин.результат - 621

В балансе
прибыль на 31.12.2014 - 5971
прибыль на 31.03.2015 - 6562
то есть разница 591 (591-621 =30 тыс.р) на сумму ННП с ПНО.

Я даже вопрос толком сформулировать не могу, потому что не понимаю - в ОПиУ должен вставать тек ННП и условный ННП? Чистая прибыль по БУ меньше, чем по НУ, правильно? Не очень понятно, мой фин. результат хуже на 30 тыс.р, которые мне платить никогда не надо будет... Где я заблуждаюсь? Спасибо.

[ZZZhanna]

в ОПиУ должен вставать тек ННП и условный ННП?

весь налог на прибыль, начисленный по декларации, рассчитанный от суммы налоговой (налогооблагаемой) прибыли.

Чистая прибыль по БУ меньше, чем по НУ, правильно?

да.