Обнаружена ошибка в Книге доходов и расходов

[specialist_tula]

Обнаружена ошибка в книге доходов и расходов за 1 квартал: не внесена сумма дохода по акту зачета взаимных требований. Книга ведется в электронном виде. Ее копия за 1 квартал была сдана в ИФНС. Что делать: можно ли внести эту сумму в Книгу во втором квартале или каким-то образом исправлять книгу за 1 квартал?

[Над.К]

Раз Вы сдали копию книги, предлагаю не испытывать судьбу, и внести этот акт во втором квартале. Так сказать, в момент обнаружения. Но вот налог и пени доплатить за 1 кв. надо.

[Аноним]

Можно внести в 1-м квартале. Обязанности сдавать книгу поквартально нет. Нужно только будет сдать уточненку по УСН налогу.

[specialist_tula]

А если все же записать во втором квартале (конечно же с уплатой налога и пеней), это пройдет?

[Аноним]

Шрафы и пени...

[Над.К]

Аноним, обязанности нет, но ведь сдали же ее. А в правилах ведения написано, что по окончании отчетного периода книгу в электронном виде надо вывести на бумажном носителе. Вот они и вывели Пишите во втором квартале. А в будущем - ну не надо сдавать книгу в налоговую. Себе же проблемы создаете на ровном месте.

[Аноним]

Пишите во втором квартале.

Произошло занижение НОБ в 1-м кв.=> возникла обязанность сдать уточненку, доплатить налог и пени. Ваш совет приведет еще и к штрафам.

[Над.К]

Каким образом? Если они сдадут уточненку и доплатят налог и пени? Я же не призываю налог за 1 кв. не доплачивать. А штрафов за неправильное ведение книги учета доходов-расходов нет.
И что, кстати, Вы предлагаете? Взять шариковую ручку и дописать в распечатанном 1 квартале нужные строчки? Ведь предполагается, что Татьяна Петровна, как порядочный налогоплательщик, уже распечатала 1 квартал и положила куда-нибудь в папочку. Это конечно тоже вариант. Но зачем?

[Аноним]

И что, кстати, Вы предлагаете? Взять шариковую ручку и дописать в распечатанном 1 квартале нужные строчки?

Не, в электронном виде внести изменения 1-м кварталом. Сдать уточненку за первый квартал. Уплатить только налог. Пени пусть висят.

Ведь предполагается, что Татьяна Петровна, как порядочный налогоплательщик, уже распечатала 1 квартал и положила куда-нибудь в папочку.

Как порядочный налогоплательщик пусть она выбросит то, что "положила папочку" и продолжает вести книгу в электронном виде до конца налогового периода - года.

[Над.К]

А потом придет налоговый инспектор с этой распечаткой первого квартала - это Татьяне надо? Smic, ну не каждый бух может вот так вот запросто объяснить, куда налоговая может засунуть ту распечатку 1 квартала, которую они им сдали. Я вообще противник того, чтобы всяко-разно лишнее им сдавать. Ну вот сдал человек. Ну что ей теперь пересдать им исправленный вариант 1 квартала?
Собственно, я со свой стороны дискуссию закрываю. В связи с дальнейшей неперспективностью.

[mvf]

Smic, ну не каждый бух ...

Гы ... а я всем говорю что штатный телепат в отпуске ...

Соглашусь со ... с Анонимом. Только если не "выбрасывать", можно распечатать дополнительный лист к книге за 1 квартал, в котором отразить +/-. А второй квартал НЕ трогать.

[Аноним]

Мы нашли ошибку в исчилении ЕН за 1 квартал, в результате налог увеличился.У нас есть переплата по данному налогу.Подскажите надо ли сдавать уточненку в налоговую и будут ли начисляться пени? Ошибкой ли будет расхождение между данными в декларации и КДР?

[Над.К]

Подавать декларацию надо. Пени не будет, если у Вас переплата.

[Helper-2005]

specialist_tula, у меня была похожая ошибка как-то. В Excel-книге ДиР формула неправильная стояла, и сумма расходов посчиталась неправильно. В налоговой, где требуют сдавать копию электронной КДиР поквартально.
Когда я это заметила (через кв-л, ессно! ), ошибочку исправила, сделала новую распечатку, коррект. декларацию и письмо написала про техническую ошибку, допущенную при составлении декларации. Инспектору устно объяснила: "Сбой в программе... Предыдущая распечатка - неправильная..."
Чего и вам советую.