Аннулированный счет-фактура

[Аноним]

Был выписан сч-фактура, оказалось, что ошибочно. Как лучше отразить в декларации - пропуском номера или сделать аннулирование, и тогда он попадает в книгу продаж просто общей суммой, не показывая НДС и сумму без НДС. Сумма достаточно большая на общем фоне. Может быть поменять ее на меньшую, что бы проблем не возникло, все-равно аннулировано и поставщику не передавался.

[Attex]

Если счет-фактура аннулирован, ни в одну книгу он попасть не должен. Если есть время, удалите его совсем, и исправьте нумерацию всех последующих. И причем тут ваш поставщик? С суммами не химичте, хуже будет. Если речь о покупателе, которому вы не передавали документ, значит у него в декларации и не будет этого сч-ф, а у вас будет с какой-то меньшей суммой, при первой сверке попросят пояснения.

[Аноним]

Если счет-фактура аннулирован, ни в одну книгу он попасть не должен. Если есть время, удалите его совсем, и исправьте нумерацию всех последующих. И причем тут ваш поставщик? С суммами не химичте, хуже будет. Если речь о покупателе, которому вы не передавали документ, значит у него в декларации и не будет этого сч-ф, а у вас будет с какой-то меньшей суммой, при первой сверке попросят пояснения.

Я могу, конечно, исправить, а остальным контрагентам уточненки сдавать?))) А с чего вы взяли, что в книге не должно быть? Полно информации по поводу отражения в книге продаж аннулированных счетов-фактур. А пояснения - ошибочно выписали , потому что перепутали.

[Attex]

Я написала "если есть время", имела ввиду, время и клиентам разослать исправленные (номера) счета-фактуры. Может у вас эта ошибка в конце марта произошла, и после нее было еще пять реализаций постоянным клиентам, почему бы и не понять тогда (при условии, что они еще не сдались). Если не так, то можно и номер один пропустить, не убьют за это. Я в таких случаях, пишу бух. справку, мол, по техническим причинам, нумерация сбилась, или пропущен номер.. и подкалываю ее к книге продаж. А по поводу отражения в книге.. ну если полно информации, но вы задаете вопрос на форуме, значит вам этой информации не хватает? так вот я вам свое мнение и сказала. У меня регулярно бывали случаи на прошлом месте работы, когда реализацию приходилось удалять (например заказчик захотел товар в выходные забрать, бухгалтерия не работает, только склад, который сам документы оформить не может), оформляли мы полностью комплект заранее, а потом звезды не сходились, клиент не приезжал, а вообще забирал товар через месяц, соответственно, реализацию удаляли, и потом оформляли позже. Но никогда не показывали в книге аннулированные сч-ф)

[Аноним]

Я написала "если есть время", имела ввиду, время и клиентам разослать исправленные (номера) счета-фактуры. Может у вас эта ошибка в конце марта произошла, и после нее было еще пять реализаций постоянным клиентам, почему бы и не понять тогда (при условии, что они еще не сдались). Если не так, то можно и номер один пропустить, не убьют за это. Я в таких случаях, пишу бух. справку, мол, по техническим причинам, нумерация сбилась, или пропущен номер.. и подкалываю ее к книге продаж. А по поводу отражения в книге.. ну если полно информации, но вы задаете вопрос на форуме, значит вам этой информации не хватает? так вот я вам свое мнение и сказала. У меня регулярно бывали случаи на прошлом месте работы, когда реализацию приходилось удалять (например заказчик захотел товар в выходные забрать, бухгалтерия не работает, только склад, который сам документы оформить не может), оформляли мы полностью комплект заранее, а потом звезды не сходились, клиент не приезжал, а вообще забирал товар через месяц, соответственно, реализацию удаляли, и потом оформляли позже. Но никогда не показывали в книге аннулированные сч-ф)

По поводу отражения - у меня сомнения - как оформить, но вообще отражать нужно, по-хорошему. Просто кто-то пишет, что если отразили, потом аннулировали, то значит работы выполнены и все-равно должны оплатить НДС с этой суммы, даже если заказчик еще не подписал. А еще меня вот это смутило:" Для инспекторов подозрительно, если у компании счета-фактуры пронумерованы в книге продаж и журнале учета с пропусками. По мнению инспекторов, это, во-первых, основание для штрафа, а во-вторых, говорит о сокрытии выручки. Об этом нам стало известно из свежей судебной практики разных регионов." А "сбилась нумерация" - это вариант, спасибо).

[Январь]

и клиентам разослать исправленные (номера) счета-фактуры

пожалейте клиентов

Аноним, если речь реализации периода, который отчет еще сдан, то просто удалите и забудьте. Нет здесь ничего криминально, и даже оснований для подозрений, а уж тем более для штрафов.

говорит о сокрытии выручки

Ага... "Почему вы выписали только 1000 счетов-фактур, а не 2000? Выручку сокрыли?

[saigak]

Если речь о покупателе, которому вы не передавали документ, значит у него в декларации и не будет этого сч-ф, а у вас будет с какой-то меньшей суммой, при первой сверке попросят пояснения.

никого не волнует не зачтенный ндс.

[Аноним]

Спасибо большое всем за ответы.) Не буду аннулировать, пусть будет пропущенный один номер, наверное, это лучшее решение.

[Attex]

Для инспекторов подозрительно, если у компании счета-фактуры пронумерованы в книге продаж и журнале учета с пропусками. По мнению инспекторов, это, во-первых, основание для штрафа

Ну на этот момент я и пишу бух. справки, и с ними уже были две проверки, никаких штрафов не было.

Сообщение от Attex
и клиентам разослать исправленные (номера) счета-фактуры
пожалейте клиентов

мои клиенты меня тоже не особо жалели, когда просили переносить отгрузки, и по пять раз теряли документы. Взаимовыручка, ИМХО, должна присутствовать.)

[ZZZhanna]

Взаимовыручка, ИМХО, должна присутствовать.)

но не за два же дня до окончания срока сдачи декларации. Тем более, что многие наверняка её уже сдали.
У меня больше 1000 входящих счетов-фактур от 100 поставщиков. Я бы с таким предложением послала.
Такие вопросы надо решать ДО окончания отчетного квартала.

[Attex]

Согласна. У меня в этом квартале сбилась нумерация всего (из-за работы в двух базах одновременно), до 5-ого числа все мои покупатели получили исправленные доки, подписали, и вернули. Благо, все близко находятся, смогли приехать, переподписать.

[Январь]

Я вообще не вижу повода что-то переделывать из-за номеров. Ну сбилась, ну пропустилась. Номер есть? И хорошо.

[Аноним ЗЕТ]

А мне подскажите.
Выписала с/ф со всеми доками на отгрузку, все номера по порядку. А при формировании книги продаж этот же номер влепила на с/ф на аванс
Т.е. у меня в 1 кв идет в авансах этот номер и во втором в отгрузке тот же номер.
Как исправить?

[saigak]

Ну например, авансовым счф присвоить букву "А".
Или второй квартал переделать...

[Аноним ЗЕТ]

Тож думаю второй переделать. 1 кв уже "ушел" в отчете. Спасибо!