Счет-фактура, НДС не подлежащий вычету и книга покупок

[Арино4ка]

Уважаемые коллеги,
Имеются счета-фактуры с не подлежащим вычету НДС, потому что данные расходы н еуменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Надо ли заносить её в книгу покупок и формировать в 1С "Счет-фактура полученный". скорее всего нет, я сделала проводку вручную
Д 91,2 К 19,3. Права??

[СовсемБухгалтер]

А если делать запись в книгу покупок, но указывать на вкладке корреспондирующие счета "91,2"?

[ignat-anna]

Арино4ка, я делаю абсолютно так же. Потому что, если заносить в книгу счет-фактуру, по которой НДС не возмещается, то "итого к вычету" будет не совпадать с декларацией по НДС

[Ludmila_buh]

в книгу покупок зачем? просто регистрируете эту с/ф в журнале и все.
а проводка правильная

[Аноним]

А с чего вы взяли, что этот НДС нельзя взять к возмещению?

[Ludmila_buh]

А с чего вы взяли, что этот НДС нельзя взять к возмещению?

Глава 21. НК, Статья 171., пункт 7
.......... В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.

[reyna]

Глава 21. НК, Статья 171., пункт 7
.......... В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.

А при чем тут НДС?

[Игорь Сп]

Именно! Если расходы и не уменьшают налогооблагаемой прибыли согласно 25 главы НК, но связаны с деятельностью, облагаемой НДС, то "входной" НДС можно смело возмещать (применять вычет).

[reyna]

Ludmila_buh Сообщение от Ludmila_buh
Глава 21. НК, Статья 171., пункт 7
.......... В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.

А при чем тут НДС?

Ludmila_buh, я не совсем правильно сформулировала вопрос. Арино4ка, спрашивала, о счетах-фактурах не принимаемых к вычету, "потому что данные расходы н еуменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль". Игорь Сп, правильно ответил, что это совершенно разные налоги. И совсем не обязательно, что этот НДС не следует принимать к вычету.

[Ludmila_buh]

А с представительских свех норматива можно брать НДС к зачету, по вашему?

Арино4ка могла иметь ввиду именно этот вид расхода.

Так что Игорь СП не прав. Не из всей суммы расходов учавствующих в деятельности облагаемой можно брать НДС к зачету.

[Aquad]

Ludmila_buh,
Все зависит от того хотите ли вы спорить с налоговой или нет ...
ИМХО, разные налоги - разные главы - брать к зачету ...

[Ludmila_buh]

И в качестве аргумента в споре вы будете использовать "разные налоги - разные главы" ???

Это требование в 21 главе прописано, с отсылкой на 25. Спорить не вижу возможности.

[Aquad]

Ludmila_buh,

Там только про нормативные расходы ...
Не вижу про "непринимаемые" ???

И в качестве аргумента в споре вы будете использовать "разные налоги - разные главы"

Да, но это общий смысл аргументации ...