ООО платит за спортивные клубные карты сотрудников

[mmm680]

ООО на УСН 15 %. Оплачиваем счет от спортивного клуба, выставленный на ООО за годовые клубные карты двух сотрудников. Нужно ли в назначении платежа указывать-за кого именно производится платеж? Нужно ли с этой суммы за сотрудников перечислить НДФЛ в бюджет и из з/п сотрудников удерживать суммы НДФЛ?

[mvf]

Нужно ли

Кому нужно ли?

[mmm680]

И ООО, и сотрудникам. Карты на директора и зама.

[mvf]

И ООО

Так нужно этому "и ООО" указывать или не нужно?

и сотрудникам

Ну если им нужно - укажите.

[mmm680]

Я спрашиваю,как будет правильно. Сотрудникам без разницы, им главное,чтобы деньги пришли и с налоговой проблем не было. Просто если НДФЛ за них перечислять, может быть, правильнее было бы и в платежках за карты указать-за кого именно этот платеж.

[mvf]

Я спрашиваю,как будет правильно

Без разницы.

[mmm680]

А по поводу НДФЛ? Нужно за них перечислять и у них удерживать из з/п?

[mmm680]

И из з/п удерживать только НДФЛ? Или и саму стоимость карт?

[Королева]

Удержать и саму стоимость, и еще НДФЛ с нее - это сильно круто

[Lenik]

И из з/п удерживать только НДФЛ? Или и саму стоимость карт?

или или

[mmm680]

То есть, я могу сумму, которую перечислила за фитнес-карты списать за счет чистой прибыли, а НДФЛ удержать с зарплаты сотрудников, которым были куплены эти карты?

[Королева]

[mmm680]

А как это будет выглядеть по проводкам, не подскажете?
Д 76.5 К 51 - 100 рублей перечисление за клубные карты
Д 68.01 К 51 - 13 рублей перечисление НДФЛ
Д 26 К 76.5 - 100 рублей - акт выполненных работ или накладная от спортклуба
Д 70 К 68.01 - 13 рублей удержан из з/п НДФЛ ручной проводкой

Так-правильно?

[mmm680]

А ПФР, ФСС я тоже должна с этой суммы заплатить?

[Старый ворчун]

А как это будет выглядеть по проводкам, не подскажете?
Д 76.5 К 51 - 100 рублей перечисление за клубные карты
Д 68.01 К 51 - 13 рублей перечисление НДФЛ
Д 26 К 76.5 - 100 рублей - акт выполненных работ или накладная от спортклуба
Д 70 К 68.01 - 13 рублей удержан из з/п НДФЛ ручной проводкой

Так-правильно?

26 счет с чего? д91.

А ПФР, ФСС я тоже должна с этой суммы заплатить?

да.

[mmm680]

Тогда и полную стоимость карт нужно из з/п сотрудников удержать?

[Королева]

Тогда и полную стоимость карт нужно из з/п сотрудников удержать?

если этот вариант, по мне так без НДФЛ и взносов

[mmm680]

Вот что нашла еще:
(Статья 226 ТК РФ):
Финансирование мероприятий по улучшению условий и охраны труда работодателями (за исключением государственных унитарных предприятий и федеральных учреждений) осуществляется в размере не менее 0,2 процента суммы затрат на производство продукции (работ, услуг).

То есть, можно просто закрыть актом выполненных работ сумму перечислений и все? Если 0,2 % от планируемого оборота по 90 сч. в 2015 г. будет превышать стоимость этих двух абонементов?

[ZZZhanna]

Вот что нашла еще:
(Статья 226 ТК РФ):

какой пункт из перечня Вы считаете подходящим?

0,2 процента суммы затрат

0,2 % от планируемого оборота по 90 сч

это далеко не одно и то же.

[mmm680]

Подскажете, на каком счета формируются затраты, 0,2 % от которых можно компенсировать?

[mmm680]

Если начислять еще и ПФР, ФСС, то это как-то нужно начисления и по 70 сч. отразить? Такие проводки будут правильными?:

Д 76.5 К 51 - 100 руб. - перечисление за фитнес-карты
Д 68.01 К 51 - 13 руб. - перечислен НДФЛ
Д 70 К 68,01 13 руб. - удержан из з/п НДФЛ ручной проводкой
Д 91.2 К 76,5 100 руб. - накладная от спортклуба
Д 91.2 К 70 - начислено 100 руб.
Д 70 К 76.5 - 100 руб.
Д 26 К 69 - начислены взносы
Д 69 К 51 - перечислены взносы

[ZZZhanna]

Д 70 К 68,01 13 руб. - удержан из з/п НДФЛ ручной проводкой

Д 70 К 76.5 - 100 руб

это Вы и НДФЛ удержали и стоимость карты.

Д 91.2 К 76,5 100 руб. - накладная от спортклуба

Д 70 К 76.5 - 100 руб.

а это Вы два раза накладную разнесли - один раз себе на внереализ. расходы, второй - с сотрудников удержали.
Может быть только что-нибудь одно, Вам уже три раза сказали.

[mmm680]

Д 91.2 К 70 - начислено 100 руб.
Д 70 К 76.5 - 100 руб. - эти две проводки чисто чтобы начисление з/п показать, иначе фсс и пфр не начислятся. Или можно как-то по другому?

[mmm680]

Если Вам не трудно, может быть, напишете проводки по этим операциям? Получается, что у меня задваивается, но по другому взносы не начисляются....

[Королева]

У меня раньше для таких ситуаций был 76.транзит:
Д 76.транзит К 70 100=00
Д70 К 76.транзит 100=00
Очень удобно, чтоб удержать НДФЛ и начислить все налоги

[Королева]

.

[mmm680]

То есть,этот субсчет вы сами создали для подобных ситуаций?
Как оказалось, накладной от фитнес-клуба не будет. Будет договор, при чем по его условиям сумма будет закрываться ежемесячно, в течении года.
А если просто удержать у них из з/п эту сумму, то,получается, ни НДФЛ, ни взносы не нужно перечислять,просто удержать и все? Какие тогда проводки будут? НдФЛ я правда уже перечислила,но ведь можно будет заявление на возврат написать?
Д 70 К 73 - удерживаю из з/п 100 руб? При чем з/п-не 100, а меньше в 3 раза...то есть, на 3 месяца равными долями?
И как 73 закрыть?

[Королева]

А все согласятся на удержание из ЗП?
73 закроется на 76.5

[mmm680]

Да, согласятся.
То есть,
Д 76,5 К 51-перечисление спортклубу 100 руб.
Д 70 К 73 -удерживаю из з/п 100 руб.
Д 73 К 76.5 - договор спортклуба, разношу по 8,33 руб ежемесячно в течении года?

[rusalka2007]

Обратите внимание, что в вашей ситуации (относительно оплаты стоимости карт за сотрудников предприятием) есть два варианта 1. руководитель подписал этим двум сотрудникам заявление на такого рода помощь .То Вы облагаете дополнительную выгоду сотрудника НДФЛ, и увеличиваете налогооблагаемую прибыль организации на доп.расходы по оплате карт.
2.В счете к оплате руководитель подписал оплатить с вычетом из з/п сотрудников.Вы сумму удерживаете из з/платы, а НДФЛ у вас уже начислен по общей ведомости .повтор не нужен.Третьего варианта нет так как без согласования с руководителем вы не можете оплатить счет.