Исправление ошибки в балансе (кредиторская задолженность,запасы).

[Владимир9]

Здравствуйте !
Подскажите пожалуйста, что делать.Бухгалтер ООО ошибочно в 2003 поставила в балансе запасы (товар к реализации) и кредиторскую задолженность . Документов в подтверждение этих записей нет.Можно-ли признать эти записи ошибкой и исключить их из баланса в этом году без списывания кредиторки и товаров в доходы?
Или можно будет применить исковую давность и тем самым исключить возможные требования налоговой о списании кредиторки в 2015 и об уплате налога с такого дохода и инвентаризации запасов ?
Если ошибочно запись сделана в 2003 г, значит списывать в доход нужно было в 2006 г.! А сейчас 2015 г.!
Какие документы обычно во время проверки в этом случае потребует налоговая?

Желаю Вам всего наилучшего !

[Владимир9]

Здравствуйте !



Какая нужна документация при списывании товаров и кредиторской задолженности ?
ООО ошибочно ставило
в балансе кредиторскую задолженность и запасы. На самом деле этих показателей
не было т.к. ежемесячно происходила покупка и продажа товара с их полной
оплатой. Может –ли налоговая учесть это обстоятельство при налоговой проверке ?
Или налоговая будет настаивать на показателях, приведенных в текущих балансах ? Подскажите пож-та как как исправить баланс (например, списать
товарные запасы и кредиторскую задолженность или есть еще варианты без уплаты налогов).





Целесообразно-ли -ли бухгалтеру до проверки исправить отчетность? Глубина
проверки обычно 5 лет, а нарушение началось 8 лет тому назад. И следует-ли из
этого, что нет смысла вносить коррективы в отчетность? Какое может
быть применено наказание за данное нарушение? Предварительная позиция
налоговой : раз цифры в отчетности есть, значит и товар и кредиторка
существуют, нужно предьявлять бухгалтеру и организации штрафы .и
исправления вносить поздно. Права-ли налоговая и что делать
бухгалтеру для исключения наказания за искаженную отчетность.

Пока получается, что из-за ошибки бухгалтера в 2007 году, организации нужно
будет заплатить налог 20 % на доход от списания кредиторской задолженности и
за товар, который не существовал.

[Январь]

ООО ошибочно ставило
в балансе кредиторскую задолженность и запасы.

НДС что ли уменьшали левыми закупками? Логично, что теперь настало время платить.
Инвентаризацию надо провести и списать недостачу и просроченную кредиторку. Если она раньше должна была быть списана, то уточненки по прибыли. И налоговая считает, что НДС надо восстановить.

[Январь]

Владимир9, и не надо по одному и тому же вопросу создавать несколько тем. Темы объединены.

[Владимир9]

Спасибо за ответ !

Списать просроченную кредиторку-это понятно.Инвентаризацию надо провести и списать недостачу - не понял, что будет недостачей?
Товар ? Важно в одном периоде получить и доход и затраты.

Выявлена суть ошибки по постановке на учет в балансе кредиторки и запасов, которых ( кредиторки и запасов) по факту не было . Похоже бухгалтер просто суммировала стоимость купленных и перепроданных товаров по мере их поступления от продавцов и отгрузке покупателю и эту сумму отражала в балансе в графах ЗАПАСЫ и КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.
Какие бух. документы нужно будет представить в налоговую для доказательства ошибки бухгалтера и исправления баланса? По каким счетам нужно будет выполнить проводки взаимозачета ? Т.е. как сторнировать запасы и кредиторку ? В каком налоговом периоде это нужно сделать ?

Желаю Вам всего наилучшего. Заранее благодарю за ответ !

[Январь]

Инвентаризацию надо провести и списать недостачу - не понял, что будет недостачей?
Товар ?

Если не существующие ТМЦ у вас числятся как товар, то будет товар

Важно в одном периоде получить и доход и затраты.

Недостача налог на прибыль не уменьшит вам.

Вы вот прямо так на 100% уверены, что это ошибка, и бухгалтер просто ради развлечения приходовала не сущестующий товар от придуманной конторы?? НДС к вычету ставился по этой операции?

И зачем вы в каждом сообщении провторяете одно и то же?

[Владимир9]

Здравствуйте !
Извините за повтор посланий-плохо сориетировался в условиях форума.

Бухгалтер действительно ошибся в 2003 г., а директор не обращал на это внимание вплоть до 2015 г.

Подскажите -что же делать чтобы убрать дебиторку и запасы из баланса без налоговых последсткий ?

Желаю Вам всего наилучшего !

[Владимир9]

Выявлена суть ошибки по постановке на учет в балансе
кредиторки и запасов, которых ( кредиторки и запасов) по факту не было !!!


Похоже
бухгалтер просто суммировала стоимость
купленных и перепроданных товаров по
мере их поступления от продавцов и отгрузке покупателю и эту сумму отражала в балансе в графах ЗАПАСЫ и
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.


Предлагаюся
следуюшие варианты решения проблемы:


1. “……Но
если уж говорить, что и приход сделан ошибочно, тогда давайте сделаем проводку:
Дт 10 - Кт 60 сторно! и нет никакого списания кредиторской задолженности и нет
дохода....."


В КАКОМ ГОДУ
ЛУЧШЕ СДЕЛАТЬ ЭТИ ПРОВОДКИ ?


2. “……Чтобы
доказать наличие внереализационных доходов в виде безнадежной кредиторки, нужно
иметь документы, подтверждающие эту самую кредиторку. Почему мы должны
признавать доходы только на основании бухгалтерский проводок? Где в гл. 25 НК
сказано: признавайте кредиторку если у Вас в бух. учете есть проводки по
списанию? А кроме того, если кредиторки не было, то сделайте сторнировочные
проводки и не будет у Вас в бух. учете списания кредиторки.


В КАКОМ ГОДУ
ПО ВАРИАНТАМ 1и2 ЛУЧШЕ СДЕЛАТЬ ЭТИ ПРОВОДКИ ?


Или -это
неверные проводки для исключения кредиторки и запасов из баланса?

[Январь]

Вы конечно, можете удалить проводку 12 лет назад.
Но организация ежегодно сдавала бух.отчетность, где показывала эти остатки. По законодательству предполагается, что остатки в бух.отчетности, в том числе ТМЦ и дебиторки/кредиторки ежегодно подтверждаются инвентаризациями. Ошибались 12 лет подряд?
А "утеря" документов - это проблема организации, а не налоговой. Решать вам.

[Аноним]

Если нет документов, откуда уверенность, что "лишние" остатки на сч. 10 относятся именно к этой "лишней" задолженности на сч. 60?

[mvf]

Студент первого курса бухгалтерского ПТУ открыл откопанный на чердаке учебник и пытается решить "задачку".

[Владимир9]

Спасибо за ответ !

Если кредиторская задолженность, отражаемая в балансе не списана уже в течение 10 лет, то будешь думать ,как исключить возможность требования со стороны налоговой такого списания с выплатой налогов с дохода ? Тем более , что действительно кредиторки по факту нет ! Есть только цифры !Что важнее цифры или действительность, в которой им неуютно, т.к. они подводят директора !
Помогите советом !
Желаю Вам всего наилучшего !

[Январь]

Что важнее цифры или действительность

Это очень философский вопрос. Зависит от того, с чьей точки зрения смотреть. Государству важно пополнять бюджет

[Владимир9]

Я тоже прихожу к выводу, что от цифр кредиторки и запасов трудно избавиться.
Но как доказать ошибочность этих записей ?!

[Владимир9]

Но как уменьшить потери от зтих ошибочных записей?!

[Server56]

Сделайте декабрем 2014 года инвентаризацию. Выявите ошибочный приход. Объявите выговор кому-нибудь (коту на складе, который мышей ловит, а об отсутствии товара не сообщает).

[gnews]

Но как доказать ошибочность этих записей ?!

Сделайте сверку с поставщиком.

[mvf]

Сделайте сверку с поставщиком.

Посмотрел бы я на того покупателя, который запросил бы у меня сверку за минус 12 лет.

[gnews]

А почему не свериться-то ( если, конечно, поставщик фунциклирует ещё).

[mvf]

gnews, ты бы стала "держать" в учете ДЗ на протяжении 12 лет?

[gnews]

стала "держать"

Нет, конечно.

[Анжелика Ник]

Но как уменьшить потери от зтих ошибочных записей?!

на каком основании вы делаете вывод,что записи ошибочные кроме того что вам не хочется платить налог?

[Владимир9]

Нашел книгу покупок и продаж за 1999 - 2005 гг. Все отрузки показаны как Запасы и им равна кредиторка. Т.е. сейчас , видимо нужно делать проводки по списанию кредиторки и товаров.

[Анжелика Ник]

Все отрузки показаны как Запасы и им равна кредиторка.

то есть итоговая сумма по книге продаж равна сумме запасов и равно сумме кредиторской задолженности? прямо копейка в копейку?

[Владимир9]

Не совсем, но на 90% совпадают !

[Анжелика Ник]

Не совсем, но на 90% совпадают !

короче вы выдумали,что бух ошибся и теперь спрашиваете как это поправить? потому что реальных доказательств ошибки у вас нет..

[Владимир9]

Это и есть ошибка бухгалтера. Она должна была не ставить товар в запасы (он в день прихода отгружался покупателю). Товар оплачивался ООО продавцу также без задержки (т.е. кредиторки тоже не было ). И теперь голову ломает, как решить проблему .
Будем благодарны за советы !

[Владимир9]

Что такое Д3 ?

[Анжелика Ник]

. Она должна была не ставить товар в запасы (он в день прихода отгружался покупателю). Товар оплачивался ООО продавцу также без задержки (т.е. кредиторки тоже не было ).

у вас баланс на коленке что ли рисовался? никакой двойной записи? чисто доки просуммировали и как -то отчетность сдали?
откуда вывод что в балансе именно тот товар который продан?

[Январь]

Это и есть ошибка бухгалтера. Она должна была не ставить товар в запасы (он в день прихода отгружался покупателю)

А вы там в 2003 году работали, прям вот знаете и все, что и как было? И тогда почему эту ошибку только в 2015 нашли?