Заполнение декларации по НДС в бюджетном учреждении!!

[nadikavinnik]

Нужно ли в 7 разделе декларации по НДС в бюджетном учреждении указывать сумму субсидии на выполнение государственного задания с указанием кода льготы 1010816?

[margo46]

Нужно

[nadikavinnik]

В казенном также указывать сумму финансирования по бюджетной смете??

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, как отражать в декларации выставленные счета -фактуры физическим лицам, при отсутствии ИНН ФЛ. С "Нулями" файл не проходит контрольные проверки.

[margo46]

В казенном также указывать сумму финансирования по бюджетной смете??

Вы сразу в обоих типах работаете? Почитайте НК

[nadikavinnik]

Да в обоих , в централизованной бухгалтерии))и НК мною был прочитан в первую очередь,прежде чем написать сюда. Просто хотелось уточнить!

[Александр Х]

В казенном также указывать сумму финансирования по бюджетной смете??

Нет конечно. Надо указывать

Статья 146. Объект налогообложения
2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:
4.1) выполнение работ (оказание услуг) казенными учреждениями, а также бюджетными и автономными учреждениями в рамках государственного (муниципального) задания, источником финансового обеспечения которого является субсидия из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации;

что соответствует

Приложение № 1
к Порядку заполнения
налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость,
утвержденному приказом
Федеральной налоговой службы
от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@

1010816
Выполнение работ (оказание услуг) казенными учреждениями, а также бюджетными и автономными учреждениями в рамках государственного (муниципального) задания, источником финансового обеспечения которого является субсидия из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации

[nadikavinnik]

Спасибо!Именно так я и сделала!

[Tiiana666]

а как вы книгу покупок формируете? у нас 1С выдает какую то ересь , ощущение что мы что то не так делаем. если можно то какие документы проводите и проводки они формируют?

[Rahsch]

Подскажите, пожалуйста, как отражать в декларации выставленные счета -фактуры физическим лицам, при отсутствии ИНН ФЛ. С "Нулями" файл не проходит контрольные проверки.

Из Порядка заполнения налоговой декларации по НДС:
47.4. В графе 3 по строкам 010 - 220 отражаются данные, указанные, соответственно, в графах 2-8, 10-19 книги продаж. Показатели по строкам 010-220 заполняются в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2-8, 10-19 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137.

В п. 8 обозначенных Правил указано следующее:
"При регистрации счета-фактуры, выставленного покупателю на полученную сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, графы 14 - 16 и 19 не заполняются".

Попробуйте не заполнять или поставить прочерки.

[медик]

Бюджетное учреждение, больница. Основные услуги - медицинские (Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)). Оказываем услуги по стирке белья (10 % НДС). Доля таких услуг невелика (меньше 5%), поэтому к вычету входящий НДС не заявляем.
Вопрос: надо ли вообще заполнять книгу покупок и если да, то что отражать в гр.16, ведь она называется "Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп." - ПРИНИМАЕМАЯ К ВЫЧЕТУ!! А у нас нет вычетов!
Согласно ст.169 п.3:
"3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой
(за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса). При совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость,
и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются
2) в иных случаях, определенных в установленном порядке"
получается вроде как и надо вести книгу покупок, но что в ней отражать? И для чего получается ее заполняем?
Правильно ли понимаю, что если бы у нас были ТОЛЬКО медицинские услуги, то книгу покупок (и продаж) можно было б и не вести?

[Rahsch]

получается вроде как и надо вести книгу покупок, но что в ней отражать? И для чего получается ее заполняем?

П. 1 Правил ведения книги покупок (утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"):
"Покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость (далее - книга покупок), предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке".

По моему субъективному мнению, если право на вычет не используется, то и книгу покупок можно не вести. Однако с учетом последних изменений, связанных с декларированием НДС, непонятно, какую позицию займут налоговые органы.

[медик]

П. 1 Правил ведения книги покупок (утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"):
"Покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость (далее - книга покупок), предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке".

По моему субъективному мнению, если право на вычет не используется, то и книгу покупок можно не вести. Однако с учетом последних изменений, связанных с декларированием НДС, непонятно, какую позицию займут налоговые органы.

Пост.1137 знаю, читала и именно поэтому также считаю, что можно не вести книгу покупок. Налоговая считает иначе ((( Вынь да положь ей книгу покупок.

А для заполнения р.7 декл.НДС откуда данные брать? Какой-то, наверно, документ надо составить с описанием какая цифра откуда..?

[Rahsch]

А для заполнения р.7 декл.НДС откуда данные брать? Какой-то, наверно, документ надо составить с описанием какая цифра откуда..?

Ну можно соответствующий налоговый регистр разработать, к примеру.

[Артем Козлов]

все прочитал так и не понял что делать?

[Rahsch]

все прочитал так и не понял что делать?

Вы все прочитали так? Или прочитали, но так и не поняли?

[Александр Х]

А для заполнения р.7 декл.НДС откуда данные брать?

У меня по аналитике 401.10 отлично все видно.

Пост.1137 знаю, читала и именно поэтому также считаю, что можно не вести книгу покупок. Налоговая считает иначе

Может быть она думает, что если не облагаемых меньше 5%, раздельный учет можно не вести (абз.7 ч.4.ст.170 НК). А если облагаемых меньше, то вести надо, т.к. в НК про это не сказано?
Мне некоторые поставщики "не дают" счф.