Выплата учредителю - в какой отчетности отразить?

[kks]

Добрый день,
подскажите - в 2014 году вышел из ООО участник, ему выплатили действительную стоимость его доли, НДФЛ удержали и перечислили в бюджет, в какой отчетности отразить эту операцию - в 2НДФЛ или в декларации по прибыли (какое приложение) ?

[Январь]

2-НДФЛ

[kks]

Оператор по сдаче эл.отчетности в 2НДФЛ исключил этот вид дохода (1540) и прислали нам такое письмо...

"...Форма в этом году меняться не будет, сведения за 2014 год предоставляются по форме утв. Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@
(ред. от 14.11.2013).

Порядок представления и заполнения сведений в 2014 году.

В связи с внесением изменений в порядок представления сведений о выплаченных доходах физическим лицам налоговыми агентами (доверительные управляющие или брокеры, российские организации, осуществляющие выплату налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенной этой организаций, депозитарий) (п.4 ст.230 НК РФ, ст. 226.1 НК РФ)
из справочника Коды доходов и Коды вычетов Раздела 3 Сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ) исключены коды по операциям с ценными бумагами, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, по операциям РЕПО с ценными бумагами.
Данная категория налоговых агентов Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ) с признаком “1” за 2014 год не представляет.
Представляемые формы отчетности:
- Приложение N 2 к Налоговой декларации по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 г. N ММВ-7-3/600@)
- Справка 2 НДФЛ с признаком “2” за 2014 представляется, т.к. до настоящего времени форма сообщения о невозможности удержать налог для данных налоговых агентов не установлена. (в случае невозможности удержать налог)
В связи с вышесказанным в версии 2.4.279 будет доработано заполнение Сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ):
1) В Разделе 3 формы исключили Коды доходов: 1110,1120,1530,1531,1532,1533,1535,1536,1537,1538,1539,1540,1541,1543,2640,2641,2800
2) В Разделе 3 формы исключили Коды вычетов: 201,202,203,205,206,207,208,209,210,211,213,215,216,217,218,219,220,222,223,224,617,618
До выхода версии рекомендуем эти коды не выбирать, т.к. данный контроль реализован в программе приема в НО (в случае присутствия этих кодов в файле будет сформировано уведомление об отказе). "

Остается только указывать код дохода 4800 в 2НДФЛ... так?

[Январь]

kks, у вас же ООО, а то что вы написали касается АО

[kks]

Да, ООО, я не могу отправить 2НДФЛ с кодом 1540 - оператор убрал его из формы, и прислал мне в.у. письмо, а где в нём указано, что это порядок для АО ?

[Январь]

где в нём указано, что это порядок для АО ?

У ООО нет ценных бумаг

В связи с внесением изменений в порядок представления сведений о выплаченных доходах физическим лицам налоговыми агентами (доверительные управляющие или брокеры, российские организации, осуществляющие выплату налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенной этой организаций, депозитарий) (п.4 ст.230 НК РФ, ст. 226.1 НК РФ)

[kks]

Январь, спасибо