НДС раздельный учет .В каком квартале?

[Enic]

всем приветик
подскажите пожалуйста ,правильно ли я понимаю

у меня есть реализация услуг она облагается НДС ,есть реализация товара которая не облагается НДС.
так вот прямые расходы по реализацию без НДС у меня есть в течение 2 и 3 кв ,сам товара будет продан в 4 квартале. поэтому к вычету НДС по прямым расходам я возьму в 4 кв .

вопрос ,а НДС с общехозяйственных расходов ,которые идут под реализацию с НДС и реализацию без НДС ,я когда обязан делить , только в 4 кв или в 2 и 3 квартале тоже должен делить?

[Январь]

Только в том, когда есть необлагаемые операции. Или есть что-то, купленное с НДС ранее, использовали в 4 квартале

[Enic]

спасибо кажется понял

Или есть что-то, купленное с НДС ранее, использовали в 4 квартале

это я так понимаю восстановление НДС

например я купил ОС в 2 квартале,и не знал где буду использовать,принял к вычету, а в 4 квартале использовал при реализации без НДС ,значит восстанавливаю НДС с ОС принятый в 2 кв.

а по общехозяйственным расходом значит получается
есть у меня еже месячная аренда, в 2 и 3 квартале я полностью НДС беру к вычету, а в 4 квартале только пропорционально выручке

[Январь]

Да, так.

[Enic]

спасибо

[Enic]

всем снова приветик
вопрос № 1
подскажите пожалуйста. никак не найду подобную ситуацию

в 3 кв я получил аванс,с него заплатил НДС допустим 30 руб, в 4 квартале, я оказал услугу и должен начислить НДС с продажи 30 руб и восстановить НДС ранее уплаченный 30 руб

проблемка в том что в 4 квартале у меня раздельный учет, и к вычету у меня всего 6 % от всего НДС на 19 счете, по общехозяйственным расходам.

вопрос, а НДС который восстанавливаю, тоже надо применить пропорцию 30*6% и к вычету я возьму только 1.8 руб или все таки по авансом я полностью его восстанавливаю , тоесть 30 руб ?


Вопросик номер 2 ,что бы тему не создавать . я так понимаю в книге покупок я в графе 15 ставлю полную сумму указанную в счет-фактуре, а в графе 16 указываю только часть НДС которую возьму к вычету, так как у меня раздельный учет НДС

тоесть сч-ф на 1180 руб 180 НДС
6 % могу взять к вычету

я в гр 15 ставлю 1180 руб, а в гр.16 10 руб 80 коп
или мне и сумму надо также пропорционально поделить

я так понимаю что делю пропорционально только сумму НДС , а сумму не трогаю , так ?

[Январь]

вопрос, а НДС который восстанавливаю, тоже надо применить пропорцию

Нет. Этот НДС ведь полностью относится к облагаемой операции?. А по пропорции считают только по общим расходам

[Enic]

Нет. Этот НДС ведь полностью относится к облагаемой операции?. А по пропорции считают только по общим расходам

логично
спасибо большое

--

если кто нибудь уже проходил проверку по НДС с раздельным учетом, подскажите пожалуйста как все таки заполнять книгу покупок,
я попробовал в 1 с 7.7 .программа предлагает уменьшать не только вычет в соответствии с пропорцией, но и общую сумму счет фактуры,но это программа, а вроде как из 1137 не следует подобного

[Арби]

Enic, мы тут долго с БИТовцами разбирались - да, всё делится в книгах. Единственный вменяемый способ проверить сами счета-фактуры, это журнал счетов-фактур полученных и выданных. Кстати, в 8.3 всё намного нагляднее с НДСом, чем в предыдущих версиях, очень рекомендую.

Мы сейчас в процессе проверок. Закончатся - расскажу.

[tv06]

вопрос ,а НДС с общехозяйственных расходов ,которые идут под реализацию с НДС и реализацию без НДС ,я когда обязан делить , только в 4 кв или в 2 и 3 квартале тоже должен делить?

Извините, с косвенных -не с общехозяйственных - меня только что поправили аудиторы.

[Январь]

а НДС с общехозяйственных расходов ,которые идут под реализацию с НДС и реализацию без НДС ,я когда обязан делить , только в 4 кв или в 2 и 3 квартале тоже должен делить?

В том периоде, когда есть необлагаемые операции.

[понаехавший Тут]

В свете того, с 2015 г. года вычеты НДС можно переносить на любой более поздний срок в пределах 3 лет считаю тему методики раздельного учета НДС в части общехозяйственных расходов по облагаемым и не облагаемым очень интересной и актуальной.

[Enic]

НДС в части общехозяйственных расходов по облагаемым и не облагаемым очень интересной и актуальной.

кстати ,это отличная мысль

Enic, мы тут долго с БИТовцами разбирались - да, всё делится в книгах.

ясненько ,спасибо
думаю если что это все равно не будет поводом для отказа в вычете или доначисления.