По налогу на прибыль переходного периода подскажите

[lely]

по проводкам.
Ситуация такая: попросили помочь в выверке налогов, и обнаружилось, что неправильно начислялся налог на прибыль переходного периода. Т.е. годовой налог начислялся (и перечислялся) раз в квартал.
Например: за 2003 год следует начислить 10 000 руб, а начислено в
1 кв. - 10 000
2 кв. - 10 000
3 кв. - 10 000 и
4 кв. - 10 000
Итого на 30 000 больше. Столько же и перечислено.
И так, что делать с 30 000 руб? Отсторнировать по счету "Налог на прибыль" ? Или отнести на "Прибыли/убытки прошлых лет выявленные в отчем периоде"?

Что удивительно в распечатке налоговой все года начислены верно, кроме 2004. Пока не могу сообразить как это скорректировать с налоговой. Ведь получается, что предприятие всю прибыль переходного периода уже заплатила (и даже переплатила) не дожидаясь 2006 года. Как быть?

Заранее благодарна за отклик

[lely]

Неужели ни у кого нет соображений по этому поводу