расходы за 2013 и 2014 г., ремонт в счет аренды.

[Аноним]

Доброй ночи! Помогите разобраться с ситуацией. История давняя. ООО на УСН 6%. В 2013 и 2014 году арендовали офис, у руководителя была договоренность с арендодателем о ремонте и оснащении помещения техникой в счет арендной платы. В итоге была куплена техника (в т.ч. бытовая), часть материалов просто закупалось и далее ими распоряжался арендодатель (т.е. часть работ по ремонту он делал своими силами), а часть материалов закупалось нами уже совместно с монтажем/настройкой и т.д. Никаких документов подписанных между арендодателем и арендатором нет! У нас только те, что передавали нам подрядчики (акты, с/ф, накладные, сметы). Сейчас арендодатель в принципе согласен подписать все необходимые документы. Но что нам надо у него запросить (кроме договора)? И как быть с бухучетом всего этого? В прошлом году первый раз сдавали баланс, и насколько я понимаю, раз никаких документов не было, то все висит на нашем балансе (в т.ч. дорогостоящая техника и оборудование). Помогите, что делать, с чего начать? Спасибо!

[Свечков]

Начислите арендную плату. Продайте арендодателю все, что ему передали. И оформите зачет.

[ZZZhanna]

И не забудьте с суммы зачета заплатить налог по УСН.

[Аноним]

И не забудьте с суммы зачета заплатить налог по УСН.

не могли бы мне объяснить?
т.е. на все сумму того что мы купили и потом продадим арендодателю, мы должны начислить и выплатить налог по усн?
но ведь по факту мы никаких доходов не получили, все что мы потратили по сути и была арендная плата.

[Аноним]

Начислите арендную плату. Продайте арендодателю все, что ему передали. И оформите зачет.

а начислять арендную плату текущим числом сразу за весь период 2013-2014?
Но у нас было два договора по 9 мес каждый, чтобы не регистрировать их....

[ZZZhanna]

а начислять арендную плату текущим числом сразу за весь период 2013-2014?

начислять арендную плату нужно было помесячно. Непонятно, почему Вы этого не делали, бух. учет с 2013 года нужно было вести.

т.е. на все сумму того что мы купили и потом продадим арендодателю, мы должны начислить и выплатить налог по усн?

да, точнее - на сумму взаимозачета требований.

но ведь по факту мы никаких доходов не получили

по НК в доходы по УСН включается не только поступившая оплата в виде денежных средств, но и погашение её любым другим способом.

все что мы потратили по сути и была арендная плата.

арендная плата - расход, реализация - доход.

[Аноним]

начислять арендную плату нужно было помесячно. Непонятно, почему Вы этого не делали, бух. учет с 2013 года нужно было вести.

знаю. но вот такой у нас бухгалтер((( теперь надо как то все исправлять.
не можем же мы оставить на своем балансе, то чего у нас нет.

[Аноним]

начислять арендную плату нужно было помесячно. Непонятно, почему Вы этого не делали, бух. учет с 2013 года нужно было вести.



да, точнее - на сумму взаимозачета требований.


по НК в доходы по УСН включается не только поступившая оплата в виде денежных средств, но и погашение её любым другим способом.


арендная плата - расход, реализация - доход.

Скажите, а если в договоре будет указано что-то типо этого: "арендатор не платить арендную плату с 01.01.13 по 30.09.13, а в счет нее покупает такое-то оборудование и материалы, и выполняет такие-то работы". Все что мы купили и сделали можно описать подробно в приложении к договору. Это как-то упростит ситуацию? Арендодатель ведь нам ни счетов, ни актов ничего не давал.

[ZZZhanna]

Арендодатель ведь нам ни счетов, ни актов ничего не давал

и не должен был, если это специально не предусмотрено договором.

"арендатор не платить арендную плату с 01.01.13 по 30.09.13, а в счет нее покупает такое-то оборудование и материалы, и выполняет такие-то работы"

это не говорит о том, что не будет ни расходов, ни доходов. это только определяет порядок оплаты (зачета) и проведения работ.

[Аноним]

начислять арендную плату нужно было помесячно. Непонятно, почему Вы этого не делали, бух. учет с 2013 года нужно было вести.

как ее теперь начислить задним числом?(

[бух2007]

как ее теперь начислить задним числом?(

начислите одной суммой сейчас. Или задним числом. Это уже не принципиально. Баланс за 2013 неправильный сдали, ну и ладно.

Это как-то упростит ситуацию?

нет

[ZZZhanna]

начислите одной суммой сейчас.

я бы за 2013 год начислила как расходы прошлых лет на 91 счет, а 2014 - ничего не мешает начислить как положено.

[Аноним]

я бы за 2013 год начислила как расходы прошлых лет на 91 счет, а 2014 - ничего не мешает начислить как положено.

спасибо за помощь!
налог по усн нам в любом случае надо платить? никаких других решений этой проблемы нет? там достаточно крупная сумма, руководство будет мягко сказать не в восторге((

[бух2007]

налог по усн нам в любом случае надо платить? никаких других решений этой проблемы нет? там достаточно крупная сумма, руководство будет мягко сказать не в восторге((

С арендодателями надо договариваться. Они у себя реализацию по аренде проводили? Если нет, то может быть просто обоюдно забыть об этом, а материалы просто списать по требованию-накладной.

[Аноним]

С арендодателями надо договариваться. Они у себя реализацию по аренде проводили? Если нет, то может быть просто обоюдно забыть об этом, а материалы просто списать по требованию-накладной.

по-моему не проводили. так списывать можно на любые суммы? а как быть с техникой, она достаточно дорогостоящая была?
подскажите, а основные средства задним числом тоже нельзя вводить? может нам ее ввести в состав основных средств, а потом списать?

[бух2007]

а основные средства задним числом тоже нельзя вводить?

нельзя. Но кого это останавливало, тем более при УСН6?

[Аноним]

Если нет, то может быть просто обоюдно забыть об этом, а материалы просто списать по требованию-накладной.

Скажите, а можно в нашем случае оформить договор безвозмездного пользования нежилым помещением (надо же все таки как обосновать наши покупки стройматериалов)? Арендную плату не начисляем, делаем потихоньку ремонт, материалы спишем, технику введем в ОС и через какое-то время тоже спишем?