кредиторская задолженность и срок исковой давности

[Ju-lianna]

Коллеги, подскажите по такому вопросу: были оказаны услуги поставщиком, но нами не оплачены, соответственно имеется кредиторская задолженность перед поставщиком, в расходы по налогу на прибыль эта сумма не включалась при оприходовании. При истечении срока исковой давности все равно эту сумму надо включать в доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль?

[Январь]

Все равно надо

[ZZZhanna]

в расходы по налогу на прибыль эта сумма не включалась при оприходовании.

а на каком основании кредиторская задолженность вообще могла бы включаться в РАСХОДЫ???

При истечении срока исковой давности все равно эту сумму надо включать в доходы, учитываемые при расчете налога на прибыль?

не "все равно надо", а просто "надо".
Но - актов сверки с этим контрагентом за эти 3 года не было ни разу?

[Январь]

а на каком основании кредиторская задолженность вообще могла бы включаться в РАСХОДЫ???

Вероятно автор имел ввиду, что полученные услуги не учтены как расход для налога на прибыль

[ZZZhanna]

Вероятно автор имел ввиду,

телепатия - великая весчь

[krinatika]

Добрый день. Списывать кредиторскую задолженность мы обязаны строго по истечении срока исковой давности. Это любимая фишка ИФНС при выездной проверке.
И замечательно, можно повысить финансовую устойчивость родной организации за счет увеличения прибыли, но я стараюсь найти и списать в этом налоговом периоде и дебиторскую задолженность.
И сразу оборотка становится красивее

[Ju-lianna]

Все верно, оказанные нам услуги, которые не были нами оплачены, в расходы по прибыли не ставились.
Актов сверки не было никаких, поставщик денег не требовал. Почему так - я не вкурсе, не при мне все это осуществлялось.
Мне сейчас просто надо что-то сделать с этой задолженностью (всего пять тысяч рублей).
Проблема в том, что этот долг аж 2007 года. 2010 год, в котором как я понимаю (три года с момента оказания услуги) должна была быть учтена в расходах эта задолженность уже не подпадает под выездную проверку и налоговая ведь его проверить уже никак не сможет, так ведь? Куда сейчас наиболее безопасно это списать?

[Ju-lianna]

если я в этом году включу эту сумму в доход и заплачу налог - совсем неправильно будет?

[krinatika]

Добрый день.
Затраты это услуги полученные от поставщика , а кредиторская задолженность это услуги не оплаченные поставщику.
Если у вас в балансе есть кредиторская задолженность, то значит, вы эти услуги получили и учли при расчете налога на прибыль.
Обязанность закрыть кредиторскую задолженность на внереализационные доходы и возникает из-за вашей неоплаты, т.е.фактически у вас расхода тогда не было.

[ZZZhanna]

значит, вы эти услуги получили и учли при расчете налога на прибыль.

они могли в БУ учесть, а в НУ не учитывать.

[Ju-lianna]

они могли в БУ учесть, а в НУ не учитывать.

да они учтены в БУ, но в НУ при расчете налога на прибыль они в расходы не ставились.

[Январь]

Проблема в том, что этот долг аж 2007 года. 2010 год, в котором как я понимаю (три года с момента оказания услуги) должна была быть учтена в расходах эта задолженность уже не подпадает под выездную проверку и налоговая ведь его проверить уже никак не сможет

Вот с учетом этих данных я бы вообще только в БУ провела списание как исправление ошибки прошлых лет (60 - 84). Да, это не совсем правильно

[Ju-lianna]

Январь, спасибо за совет. Я самая понимаю неправильность всей этой ситуации, но надо ведь что-то сделать, чтобы оборотка стала покрасивее.

[Зета]

Ju-lianna, а что это за услуги такие? Кто вам дал документ без оплаты. Может, вообще ошибочно проведен был? Тогда сторнировать

[Ju-lianna]

Зета, а какая взаимосвязь документов и оплаты? Не обязательно все работают по предоплате, там были ежемесячные услуги, которые оплачивались по факту оказания услуг уже в следующем месяцев. За последний месяц услуги были оказаны, но нами так и не были оплачены и договор дальше был расторгнут. Ввиду незначительной суммы поставщик не требовал погашения задолженности, вот и все.

[Зета]

Ju-lianna, я просто предположила. Да и 5 тысяч не такая уж незначительная сумма

[Ju-lianna]

Зета, я поняла, спасибо за мнение, но этот вариант я конечно уже тоже рассмотрела и отбросила. А значительность суммы зависит от оборотов компании...