Списание товара

[Ирина24796]

Добрый день. Подскажите, мы ООО, оптово-розничная торговля книгами. на УСН. У нас числится виртуальный остаток по товару на 10млн. Как я могу списать его без налоговых рисков?

[Январь]

Что такое "вирутальный остаток"?

[Ирина24796]

Фактически его нет

[ZZZhanna]

списать его без налоговых рисков

не ставить в расход в налоговом учете.
Но не факт, что это не заинтересует налоговую инспекцию при проверке, т.к., в общем, понятно, откуда берется такой "виртуальный остаток".

[Аноним]

понятно, откуда берется такой "виртуальный остаток".

И откуда же?

[ZZZhanna]

И откуда же?

с какой целью интересуетесь, товарисч?

[НатальяОпт]

с какой целью интересуетесь, товарисч?

Видимо, с целью личного познания...

[Anton P.]

Как я могу списать его без налоговых рисков?

Продайте "помойке" по цене 1 коп. за книгу.

[Аноним]

с какой целью интересуетесь, товарисч?

"С целью повышения самообразованности" (с). И так?

[ZZZhanna]

кому надо, и так понимают, видите же, автор вопроса даже ничего не уточняла и не переспрашивала.

[Аноним]

кому надо, и так понимают

А вот мне надо, но я не понимаю. Перестаньте пыжиться и надувать щеки - вам не идет. Не можете внятно объяснить - не засоряйте форум.

[ZZZhanna]

Перестаньте пыжиться и надувать щеки -

а вот замечания в таком роде мне делать тоже не надо.

Не можете внятно объяснить

могу. Только объяснять лично для Вас неинтересно, лично Вы и так знаете, что часто это или приход "виртуальный", или приход реальный, а реализация беспроводная.

[Аноним]

объяснять лично для Вас неинтересно ,

С чего бы это?

лично Вы и так знаете, что часто это или приход "виртуальный",

Я не знаю, что такое "виртуальный" приход.

или приход реальный, а реализация беспроводная.

Во блин! А это что еще за диковина, беспроводная реализации? Раз есть беспроводная (типа вай-фай?), значит есть и проводная?! А вдруг еще и полупроводная есть?!
PS Что вы курили, когда это писали? Можно как-то без жаргонизмов обойтись?

[ZZZhanna]

Я не знаю, что такое "виртуальный" приход.

Оприходование бестоварных, по сути, фиктивных, документов, как правило, от фирмы-помойки, с целью обналичивания денежных средств или снижения суммы налогов, в основном, НДС. Или получение двух этих удовольствий одновременно.

что еще за диковина, беспроводная реализации?

Реализация, которую не провели в бухгалтерском и налоговом учете, а товар фактически продали за наличные денежные средства, которые кто-то положил в собственный карман, не заплатив с этой реализации полагающиеся налоги.

Так более понятно?

Можно как-то без жаргонизмов обойтись?

да помилуйте, какие жаргонизмы, вполне себе понятные слова. Если есть, конечно, желание понимать

[ТСЖ Анатолий]

не ставить в расход в налоговом учете.

Это значит могу я все-таки списать этот виртуальный остаток на конец года, дабы не показывать в бух. отчетности эти несуществующие запасы?

[Январь]

Это значит могу я все-таки списать этот виртуальный остаток на конец года, дабы не показывать в бух. отчетности эти несуществующие запасы?

Вообще то его надо списать, по результатам инвентаризации как недостачу. И есть мнение, что НДС надо восстановить, потому что товар это не участвовал в деятельности, облагаемой НДС

[ТСЖ Анатолий]

по результатам инвентаризации как недостачу

Да инвентаризацию провели, на ее основании сделали документ списание товаров на 94 счет. Мы на УСН, так что с НДС тут никаких операций делать не нужно. Вот только у налоговой по бух. отчетности потом не возникнут вопросы, что покупали много, а запасов мало осталось?

[Январь]

сделали документ списание товаров на 94 счет

Оттуда, если виновных не определяете, надо на 91 списать

Вот только у налоговой по бух. отчетности потом не возникнут вопросы, что покапали много, а запасов мало осталось?

Теоретически всё может быть

[ТСЖ Анатолий]

нварь

Спасибо за советы!

[ZZZhanna]

потом не возникнут вопросы, что покупали много, а запасов мало осталось?

причем вопросы могут возникнуть в ключе не почему списали, а почему доходы не показали, типа непроведенная реализация.