Реализация купленного товара в Белоруссии

[Люлечек]

Добрый день!!
Возник вопрос помогите!!!
Вот я получила товар из Беларуссии, заплатила НДС, потом получила деньги от покупателя в Москве,собираюсь отгружать и вот чего не пойму получается мы будем начислять НДС на всю сумму реализации? или нет?
Проводки такие:
41.4 60.1 20 000
19.3 68.2 5000 начислен НДС к уплате
68.2 51 5000 оплачен НДС
60.1 51 20 000 оплачен товар
68.2 19.3 5000 принят к вычету НДС
А сейчас получается надо так
51 62 получены деньги от покупателя
90.2 41.4 30 000
76Н 68.2 10 000 начислен НДС
Вот непойму правильно или нет?

[Марфик]

А сейчас получается надо так
51 62 получены деньги от покупателя
90.2 41.4 30 000
76Н 68.2 10 000 начислен НДС
Вот непойму правильно или нет?

А почему 90.2 41.4 30000 , 20000- у Вас стоимость товара.
А НДС со всей реализации по 62. Сумму Вы не указали...

[чибис]

Ну конечно НДС на всю сумму реализации.
д.62 К90.1 - выручка от реализации
Д90.3 К 68 (76) - НДС
Д. 90.2 К. 41 - себестоимость реализованного товара

[Люлечек]

Поулчается мы платим НДС за белоруссию да и еще за свою реализацию

[чибис]

Ну Вы же потом Белорусский НДс в зачет возьмете.

[Марфик]

Люлечек,

68.2 19.3 5000 принят к вычету НДС

А это разве не вычет по НДС?

[Larik]

По-моему, нет. Белорусский НДС мы можем взять к зачету через месяц. Т.е. купили в июне, а зачет только за проданную продукцию в июле.
А вот если купить в июне. В июле принять к вычету (подать заявление), а сам товар продать в июле и соответственно в августе уменьшить НДС российский на сумму НДС белорусского. Иначе двойное налогообложение по НДС.

[SvetaSG]

Если товар из Беларуси пришел в июне, то НДС по нему надо заплатить до 20 июля и подать заявление и декларацию (Беларусскую, за июнь) тоже до 20 июля. А взять его к зачету можно в декларации за июль, которая подается до 20 августа. Это если общий НДС помесячно. А если квартальный, то берем в зачет в 3 квартале.

[Larik]

Вот и я о том же. А вот если нет склада, куда деть товар?

[Larik]

Да и товар хранению длительному не подлежит.........
А если отдать на реализацию, а деньги месяцем позже??? Учетная политика НДС по оплате.

[SvetaSG]

А вот если нет склада, куда деть товар?

Ну это уже Ваши проблемы. А многие вообще чем только не торгуют, даже не видя товара - одни бумаги крутятся.

[Люлечек]

А вот если товар пришел в июне и в ине мы его продали можно его зачесть во 2-м квартале?

[чибис]

НДС идет в зачет в независимости от того когда вы продали товар. У вас должны быть заявления на ввоз товара, подписанные налоговой. Если они их вам подписали-значит все остальные условия, необходимые для принятия к зачету белорусского нДС, вами выполнены. Вот тогда можете его и зачитывать.

[Просто бухгалтер]

19.3 68.2 5000 начислен НДС к уплате

68.2 51 5000 оплачен НДС

68.2 19.3 5000 принят к вычету НДС

Люлечек, Вы один раз начисляете НДС к оплате и два раза принимаете к вычету (см.обороты 68.2) или просто неправильно указали корреспонденцию?

[чибис]

Люлечек, Вы один раз начисляете НДС к оплате и два раза принимаете к вычету (см.обороты 68.2) или просто неправильно указали корреспонденцию?

Нет, здесь все правильно. Белорусский НДС принимается к вычету при условии того, что он оплачен в бюджет

[Просто бухгалтер]

Тогда сальдо сч.68.2 не отражает реальной задолженности по НДС. Или я нелогичен?

[SvetaSG]

Я для Белорусского НДС завела отдельный 68 счет. На него начисляю при поступлении товара,с него оплачиваю в бюджет. А когда беру к зачету по общему НДС, то тут уже списываю с 19 на 68/общий
Мне так удобнее.

[Просто бухгалтер]

Или я нелогичен?

[AsyaB]

а в декларации по НДС в строке 332 (уплаченный по товарам из Белоруссии) сумму руками проставлять?
надо ли заполнять Декларацию по косвенным налогам и если да то тоже руками?
суммы из одной декларации в другую не переносятся автоматически?