ООО на упрощенке впервые сдавало в налоговую бухгалтерскую отчетность (в июле вместо марта). При формировании баланса была допущена ошибка, и в выручку (которой в 1013 не было) попала сумма из 2012 года. Ошибка допущена именно при формировании, т.е. счетная. В оборотах по счетам за 2013 год этой суммы нет.
Поскольку выполнялось восстановление учета, то парная ошибка допущена в форме 1 в показателях на начало 2013 года, по строке Капитал и резервы.
Налоговая, увидев выручку, изумилась и потребовала 2-ндфл за 2013 год.
Что теперь делать? про покаянное письмо с разъяснениями, что деятельность не велась, в балансе допущена ошибка, понятно.
А вот что делать с балансом?
Как требует ПБУ-22, исправлять текущим периодом? Но входящие остатки соответствуют действительности. Сделать проводку и с плюсом, и с минусом, чтобы сумма проскочила в ф.2 по выручке красным сторно? Ничего не делать?
Заранее спасибо всем откликнувшимся.