Камеральная проверка по НДС в микрофинансовой организации

[Helga _m]

Уважаемые форумчане , добрый день. Наше ООО занимается юр. услугами и выдачей займов ФЛ (микрофинансы). С 01.01.2014 находимся на ОСНО , до этого были на упрошенке. Отчиталась за 1 квартал по НДС , заполнила раздел 7 по льготе 1010292 на сумму полученных процентов по договорам займа. , счета фактуры , все это есть... налоговка требует : Спраки начисленных процентов за пользование займами, пояснения по факту ведения раздельного учета , учетная политика на 2014 год, расчет доли совокупныз расходов. Ндс начислен на юр.услуги , к зачету взят только НДС уплаченный за интернет. Может мне кто нибудь помочь со всем этим разобраться, может примеры есть или образцы ......

[Helga _m]

Нмкто не может мне ответить все МФО сдают нуль по НДС и 7 раздел не заполняют ?????

[Аноним]

Здравствуйте!
Не очень понятна проблема... Вы спрашиваете где взять, как сформировать и, вообще, что это за документы, запрашиваемые налоговиками?

[Аноним]

А еще не понятно зачем Вы выставляете счета-фактуры. В соответствии с п.3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

[Helga _m]

А как по Вашему , я должа была проценты по займам оформить , мы на ОСНО с 2014 года, если я не заполню раздел 7 по льготе в декларации по НДС , то при сверке с налогом на прибыль выявятся расхождения, заставят давать пояснения. Сегодня была в налоговой , отнесла договора займов , оборотно-сальдовую ведомость , выписку из книги продаж , все нормально.

[Аноним]

А как по Вашему , я должа была проценты по займам оформить , мы на ОСНО с 2014 года, если я не заполню раздел 7 по льготе в декларации по НДС , то при сверке с налогом на прибыль выявятся расхождения, заставят давать пояснения. Сегодня была в налоговой , отнесла договора займов , оборотно-сальдовую ведомость , выписку из книги продаж , все нормально.

По процентам нет НДС.

[Над.К]

то при сверке с налогом на прибыль выявятся расхождения, заставят давать пояснения.

Ну и дали бы пояснения. Ничего страшного в расхождении нет

[Аноним]

А как по Вашему , я должа была проценты по займам оформить , мы на ОСНО с 2014 года, если я не заполню раздел 7 по льготе в декларации по НДС , то при сверке с налогом на прибыль выявятся расхождения, заставят давать пояснения. Сегодня была в налоговой , отнесла договора займов , оборотно-сальдовую ведомость , выписку из книги продаж , все нормально.

Я не спорю, Вы абсолютно всё правильно сделали подав декларацию по НДС с заполненным 7 разделом. Но... счета-фактуры, учитывая нормы НК РФ выставлять не нужно, а для проверки достаточно принести налоговые регистры по начисленным процентам.

[Helga _m]

Я не спорю, Вы абсолютно всё правильно сделали подав декларацию по НДС с заполненным 7 разделом. Но... счета-фактуры, учитывая нормы НК РФ выставлять не нужно, а для проверки достаточно принести налоговые регистры по начисленным процентам.

Спасибо , что откликнулись , вот сейчас закончен 2 квартал , декларация по НДС Сдана , вот и думаю может достаточно будет оборотки по счету, и не носиться с этими счетами фактурами......

[tatderg]

Нам тоже ИФНС прислала требование о предоставлении информации, для подтверждения права на налоговую льготу по НДС необходимо предоставить
книгу продаж,
справку-расчет о распределении сумм НДС по приобретенный ценностям,
пояснительную записку с приложением документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой льготы (код1010292) сч-факт, акты вып. работ, договора и прочие документы,
ОСВ, анализ счетов и карточки по 19,60,62,68,76,90,91 счетам

У нас фирма оптовой торговли, есть предоставленный займ юр.лицу, ежемесячно начисляю проценты. Счет-фактуры на проценты не выписываю, в книге продаж не отражаю, раздельный учет НДС не веду. Данные проценты отражаю в разделе 7 в декларации по НДС с кодом 1010292

Сейчас засомневалась правильно ли я делаю?

[Сергей А.В.]

По поводу требования/предоставления документов касающихся раздела 7 Декларации НДС.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. N 33:

14. В силу пункта 6 статьи 88 НК РФ при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщики по требованию налоговых органов обязаны представлять документы, подтверждающие право на налоговые льготы в случае их использования.
При применении указанной нормы судам необходимо принимать во внимание определение понятия "налоговая льгота", данное в пункте 1 статьи 56 Кодекса, согласно которому льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками.
В связи с этим действие пункта 6 статьи 88 НК РФ распространяется на те из перечисленных в статье 149 Кодекса основания освобождения от налогообложения, которые по своему характеру отвечают понятию налоговой льготы.
Так, например, подпункт 5 пункта 2 статьи 149 НК РФ устанавливает налоговую льготу в отношении столовых образовательных и медицинских организаций, подпункт 1 пункта 3 статьи 149 - в отношении религиозных организаций, подпункт 2 пункта 3 статьи 149 - в отношении общественных организаций инвалидов, подпункт 14 пункта 3 статьи 149 НК РФ - в отношении коллегий адвокатов, адвокатских бюро и адвокатских палат.
Вместе с тем со ссылкой на положения пункта 6 статьи 88 Кодекса у налогоплательщиков не могут быть истребованы документы по операциям, не являющимся объектом налогообложения (пункт 2 статьи 146 НК РФ) или освобождаемым от налогообложения на основании статьи 149 НК РФ, когда такое освобождение не имеет своей целью предоставление определенной категории лиц преимуществ по сравнению с другими лицами, совершающими такие же операции, а представляет собой специальные правила налогообложения соответствующих операций.

[Аноним]

Нам тоже прислали требование(((
Подскажите, пожалуйста...
У на организация по ОСНО, покупаем и продаем мед. оборудование. Сами ничего не производим и даже имущества нет на балансе.... нужно ли нам вести Раздельный учет по НДС?
Помогите, пожалуйста..

[Над.К]

А что с чем разделять будете?

[Аноним]

А что с чем разделять будете?

)))) Вопрос не в бровь, а в глаз)))
Я новичок в бух учете и вот немного не понимаю этот момент... Нам выставляют счета фактуры на 10% и 18%, есть и без НДС - это является основанием для разделения?
Господи, хоть бы нет...)

[бух2007]

Нам выставляют счета фактуры на 10% и 18%, есть и без НДС - это является основанием для разделения?

нет
Раздельный учет нужен при осуществлении вами операций, как облагаемых, так и не облагаемых НДС

[Аноним]

нет
Раздельный учет нужен при осуществлении вами операций, как облагаемых, так и не облагаемых НДС

Спасибо за ответ.

[Madina777]

По этому вопросу нашла вот такой ответ. Может быть устаревший вариант?

Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 утверждены Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила).
В п. 16 Правил установлено, что продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент ККТ, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры, в частности, при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению.
Таким образом, учитывая позицию Минфина России и налоговых органов:
• заимодавец выставляет счет-фактуру на сумму процентов и регистрирует его в книге продаж (п. п. 3 и 5 ст. 168 НК РФ, п. 16 Правил).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденный Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, предусматривает отражать такие операции (оказание услуг) в разд. 7 декларации под кодом 1010292.

[бух2007]

В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры, в частности, при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению.

это уже отменили

[Madina777]

Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 утверждены Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила).
В п. 16 Правил установлено, что продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент ККТ, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры, в частности, при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению.
Таким образом, учитывая позицию Минфина России и налоговых органов:
• заимодавец выставляет счет-фактуру на сумму процентов и регистрирует его в книге продаж (п. п. 3 и 5 ст. 168 НК РФ, п. 16 Правил).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденный Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, предусматривает отражать такие операции (оказание услуг) в разд. 7 декларации под кодом 1010292.

[Madina777]

Кто нибудь создает резервы по сомнительным долгам?

[tsyb13]

Кто нибудь создает резервы по сомнительным долгам?

Указание ЦБ РФ № 3321-У от 14.07.2014 О порядке формирования МФО Резервов на возможные потери по займам

[TanyaOnega]

Уважаемые форумчане, добрый день!
Помогите с вопросом по начиленным процентам по займам в МФО, ведется ли книга продаж и выставляются ли счета-фактуры? и вообще, нужно ли начислять НДС на процент по займу?
Помогите, пожалуйста