как провести подарочные денежные сертификаты

[SaraJ]

Наш Заказчик заказал у нас подарочные сертификаты, мы при обрели их у сторонней организации за 420 000руб. (420 штук номиналом 1000руб каждый), нам сделали скидку 8 400руб, таким образом мы заплатили за них 411 600руб, далее мы продали их заказчику по 420 000руб за вознаграждение 5000 руб

я покупку провела как косвенные расходы не учитываемые в налоговом учете ( проходит только по бух учету), а продажу как внереализационные доходы

проводки такие сделала:

91.02 (не учит в налог учете)-60.01 - 420000руб
60.01-91.01 - 8400 руб
62.01-91.01 - 425000руб
91.02-68.02 - 64830,51 руб
62.02.-62.01 - 425000руб

В итоге теперь расхождение из за этих сертификатов в декларации по налогу на прибыль с отчетом по финансовым результатов и налоговая просит либо пояснения либо уточненку по деклариции

вопрос: могу ли я эти расходы учесть в налоговом учете и сдать уточненку или надо писать пояснения?
спасибо!

[Аноним]

проводки такие сделала:
91.02 (не учит в налог учете)-60.01

Почему не 60.02 - (аванс) ?

[mvf]

далее мы продали их заказчику по 420 000руб за вознаграждение 5000 руб

Переведите.

Наш Заказчик заказал у нас подарочные сертификаты, мы при обрели их

По каким договорам "заказал" и "при обрели"?

Почему не 60.02 - (аванс) ?

Ну видимо это "скидка".

[vlkvnv]

продали заказчику подарочные карты 420 шт с номиналом 1000руб, за 425000 руб

Приобрели по Договору о приобретении товара с использованием подарочных карт, продали заказчику по агентскому договору

[mvf]

http://mvf.klerk.ru/hoz/tov13.htm

[vlkvnv]

вопрос: могу ли я эти расходы учесть в налоговом учете и сдать уточненку или надо писать пояснения?

[mvf]

могу ли я эти расходы

Какие "эти"? Вы вообще откуда такие проводки взяли?

[vlkvnv]

расходы связанные с приобретением сертификатов

[vlkvnv]

или получается что у меня проходит по налоговому учету только вознаграждение 5000руб?

[mvf]

Ну если у Вас агентский договор - да.

[vlkvnv]

а как провести скидку которую нам сделал комитент?

[mvf]

а как провести скидку которую нам сделал комитент?

Вы можете вопрос нормально сформулировать? Откуда "комитент" взялся?

[Аноним]

как всё запущено...
комитент то откуда взялся?

[vlkvnv]

Организация у которой приобрели подарочные карты 420 шт номиналом 1000руб каждая, получается 420000руб, нам сделали скидку 8400 руб,заплатили мы за них 411600руб

[Аноним]

а на вопрос про комитента ответ где?

[vlkvnv]

а Вы мне что то ответили на мой изначально заданный вопрос?

[vlkvnv]

Организация у которой приобрели подарочные карты 420 шт номиналом 1000руб каждая, получается 420000руб, нам сделали скидку 8400 руб,заплатили мы за них 411600руб

[Аноним]

а Вы мне что то ответили на мой изначально заданный вопрос?

а что можно ответить на непонятно заданный вопрос?

комитент в каком месте, ё моё?

[vlkvnv]

что непонятного, посмотрите самый первый вопрос, там все написано, что Вы привязались к этому комитенту, нету его

[Аноним]

а агентский договор есть?
а то в первом сообщении про него тож ничего нет...

[vlkvnv]

агентский договор есть

[Аноним]

значит, это не вы приобрели сертификаты, а принципал вашими руками
и не вам сделали скидку, а принципалу вашему в вашем лице

[vlkvnv]

понятно, но у нас получилось так что от принципала поступило 425000 руб (420000 руб за сертификаты и 5000 руб агентское вознаграждение) за подарочные сертификаты а мы перечислили продавцу 411600руб....

[mvf]

Верните лишнеполученное принципалу.

[Аноним]

понятно, но у нас получилось так что от принципала поступило 425000 руб (420000 руб за сертификаты и 5000 руб агентское вознаграждение) за подарочные сертификаты а мы перечислили продавцу 411600руб....

Вот и получается из этого что "скидку" вы замылили у принципала.

[vlkvnv]

Спасибо