БУ при УСН

[SARTYU]

Здравствуйте!

Организация на УСН 15% и вела БУ до 2013 г. только по ОС и НМА . С 2013 г. нужно вести БУ . Скажите, пожалуйста нужно восстанавливать полностью БУ за прошлые года?

[Над.К]

нет

[Аноним]

Подскажите пожалуйста: организация (ООО) на УСН (6%) приобретала ОС в 2012, 2013 учет этих средств не вела, да и вообще БУ не вела, сейчас что лучше сделать? Восстанавливать БУ за прошедшие годы? Восстановить учет ОС?
И еще нужно же начислять амортизацию ОС за предшествующие периоды?

[mvf]

Восстановить учет ОС?
И еще нужно же начислять амортизацию ОС за предшествующие периоды?

Да.
Да.

[Аноним]

Да.
Да.

спасибо

[SARTYU]

Скажите, пожалуйста, по окончанию года если платим минимальный налог в не зависимости от того убыток получился или доход , у которого налог 15 % < 1% проводки в БУ будут такими?:
Дебет 99 Кредит 68, субсчет "Расчеты по минимальному налогу",
Дт 68 Кт 51 - уплата

[SARTYU]

Если организация перешла с ОСНО на УСН и в текущем периоде т.е при (УСН ) заплатила налог на прибыль и НДС ,то на какой счет оплату учитывать на 91.02 или на 68 ?

[ZZZhanna]

заплатила налог на прибыль и НДС

Начислен он был на какой счет?

[SARTYU]

Начислен он был на какой счет?

на 68 при ОСНО, значит и оплата при УСН будет на 68

[SARTYU]

Организация только начинала свою деятельность сентябрь 2013г. доходов нет , но есть расходы. При закрытие года может быть сальдо Дт 99 счета или этот счет должен закрыться все равно на 84 счет?

[mvf]

Всё равно на.

[SARTYU]

в чем может быть причина , если не закрывается на 84 счет (работаем в программа 1С 8.2) ? Получилось в ОСВ сальдо Дт 51, Кт 66 , Дт 99, а остальные счета 10,50,71,76,91 закрыты

[mvf]

Вероятно надо нажать на какую-нибудь кнопку типа "Реформация".

[gnews]

если не закрывается на 84 счет

Например, в 1с при закрытии месяца (декабря) не стоит галочка напротив "реформации баланса"

[SARTYU]

Например, в 1с при закрытии месяца (декабря) не стоит галочка напротив "реформации баланса"

Стоит галочка зеленого цвета. По реформации баланса получились проводки Дт 84 Кт99 и Дт 91,09 Кт 91.02. Но при формирование ОСВ за год нет счета 84 и показывает Дт 99

[ZZZhanna]

С датами и временем проведения всё нормально?

[SARTYU]

С датами и времени проведение док . все хорошо и реф. баланс на 31 декабря. Закрыла 1 квартал следу. года сформировала ОСВ на начала года сальдо нет 99 счета , а показывает как и должно быть Дт 84. Интересно получается .

[SARTYU]

Скажите, пожалуйста в 1С 8 начисляется минимальный налог автоматически или вручную нужно делать проводку?

[angel70]

быть Дт 84.

почему Дебет 84?? у вас убыьок?

[Крысавица]

в 1С 8 начисляется минимальный налог автоматически или вручную нужно делать проводку?

Вручную

[angel70]

Подскажите пожалуйста как при УСН вручную проверить чистую прибыль? при ОСНО просто, валовая прибыль - налог на прибыль= чистая прибыль, а вот при УСН (15%) хочу понять откуда в Оборотнке появилась непонятная нераспределенная прибыль на сч.84 и никак не получается у меня доход= 1372513 расход=1263613 прибыль=108900*15%=16335 -налог единый, это понятно, далее:
по логике чистая прибыль, т.е. нераспределенная должна быть: 108900-16335=92565 так? а мне 1С7.7. выдает интересную цифру на сч.84 =39027
не пойму что не так я делаю? есть способ проверить?
еще вопрос надо вручную каждый квартал начислять единый (минимальный)? проводка какая? Д99/К68.11? или можно в конце года одной проводкой? проводку делать до реформации? я сделала сначала закрыла месяц без реформации, посчитала налог, потом сделала 31.12.13 проводку Д99/К68.11 - 16335, потом сделала закрытие с реформацией, порядок действий правильный?
Простите что столько вопросов в кучу собрала, но я как и все впервые по УСН веду БУ, Баланс вообще не идет

[SARTYU]

почему Дебет 84?? у вас убыьок?

да

[gnews]

не пойму что не так я делаю? есть способ проверить?

Возможно потому что, при УСН - используется кассовый метод признания доходов/расходов, а в бухучёте -метод начисления.

[angel70]

Возможно потому что, при УСН - используется кассовый метод признания доходов/расходов, а в бухучёте -метод начисления.

т.е. я не поняла вы имеете в виду что в программе в константах или где что-то не так? как должно быть? есть способ проверить вручную математически нераспределенную прибыль? как мне делать баланс? у меня бу не велось на начало года зад-ти только по налогам оборотка идет нормально, а баланс отчет не идет

[gnews]

получается у меня доход= 1372513 расход=1263613 прибыль=108900*15%=16335 -налог единый, это понятно, далее:
по логике чистая прибыль, т.е. нераспределенная должна быть: 108900-16335=92565

Это цифры налогового учета по УСН?

в программе в константах

Посмотрите учётную политику для целей бухучёта.

[angel70]

Это цифры налогового учета по УСН?
да



Посмотрите учётную политику для целей бухучёта.

у меня 1С7.7. УСН не нахожу где там учетная политика для целей бухучета пожалуйста подскажите гДЕ!!

[Над.К]

при ОСНО просто, валовая прибыль - налог на прибыль= чистая прибыль,

Ну вообще-то при ОСНО все тоже самое - бухгалтерская прибыль с налоговой не совпадает практически никогда. Разные принципы учета. А уж при УСН налоговый и бухучет что б совпали... Разные методы учета, разные принципы определения расходов, да и список расходов при УСН закрытый, в отличии от БУ

есть способ проверить?

Есть. Открыть оборотно-сальдовую и посмотреть, что там в остатках по счетам. Если всё правильно закрыто, не болтается остатков там, где их быть не должно, значит прибыль посчитано правильно.

но я как и все впервые по УСН веду БУ,

БУ при УСН ничем не отличается от БУ при ОСНО. И вообще-то большинство фирм и раньше вели бухучет.

еще вопрос надо вручную каждый квартал начислять единый (минимальный)?

Авансовые платежи по единому налогу начисляются раз в квартал (хотя некоторые начисление делают раз в год), минимальный налог начисляется только раз в год. И уж точно ни один из этих налогов не начисляется ежемесячно.

[angel70]

Есть. Открыть оборотно-сальдовую и посмотреть, что там в остатках по счетам. Если всё правильно закрыто, не болтается остатков там, где их быть не должно, значит прибыль посчитано правильно..

а как отчетность сделать? я имею в виду не налог единый а Форму-1 и Ф-2?? не в программе а просто вручную?

Авансовые платежи по единому налогу начисляются раз в квартал (хотя некоторые начисление делают раз в год), минимальный налог начисляется только раз в год. И уж точно ни один из этих налогов не начисляется ежемесячно.

раз в квартал это хорошо, а если в квартале убыток? тогда как? не начисляется един налог? или как-то сторнируется?

[Над.К]

Тут написано, что куда ставить http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

раз в квартал это хорошо, а если в квартале убыток?

Значит авансового платежа нет. А вообще, не поквартально налог считается. Нет налога за 2,3и 4 квартал. Есть за 1 полугодие, 9 месяцев и год. Поэтому убыток, например, за 2 квартал не означает убытка за 1 полугодие

[angel70]

скажите пожалуйста, а для минимального и единого налогов должны быть разные субсчета? у меня в программе есть один субсчет 68.11 - Единый налог мне что надо создать новый субсчет?