НДС по авансам выданным

[ylla]

Подскажите.
Где лучше посмотреть, прочитать, как учитывать НДС по авансам выданным.


Например, НДС сдаем ежемесячно, в мае получили аванс от покупателя, с него НДС платим. Так?
В мае же с этого полученного аванса, перечисляем деньги поставщику, за предстоящую поставку, это аванс выданный. Что с НДС?

[lanchik_i]

НДС вы сможите поставить на возмещения в любом случае только тогда когда у вас будет на руках счет-фактура от поставщика

[Елена М]

Где лучше посмотреть, прочитать, как учитывать НДС по авансам выданным.

ylla, НК РФ

в мае получили аванс от покупателя, с него НДС платим. Так?

да.

В мае же с этого полученного аванса, перечисляем деньги поставщику, за предстоящую поставку, это аванс выданный. Что с НДС?

ничего, к вычету вы его принять не можете. Пока. До момента оприходования, получения сч\ф от контрагента (если товар\услуга будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС, ес-сно)

[ylla]

То есть получается, наша организация попадает на крупную сумму НДС в мае, и если поставщик поставляет товар только через квартал , то НДС мы возместим только тогда?

А что делать если мы аванс то поставщику выдали и на р/с денег на НДС уже нет?
Что можно сделать?

[Тоня]

Попадает не только ваша организация, попадают все честные налогоплательщики. На клерке было множество дисскусий на тему..неотражения авансового НДС с последующей сдачей уточненных деклараций. Поищите.

[lanchik_i]

Не толкайте народ на штрафы если они подадут уточненные им предется подготовить еще и подборку первички подтверждения

[AlKl]

Попадание на авансовый НДС законодательно заложено еще в 1992 году.

[Naumov]

ylla, Поставщик поставщиком, вы когда покупателю отгружать собираетесь? Если срок между получением денег и отгрузкой значительный, то может имеет смысл уходить от аванса, оформляя поступление как краткосрочный займ?

[ylla]

В нашем случае краткосрочный займ к сожалению не пройдет. Заказчик -Миноборона, договариваться об оформлении как займ не получиться.

Спасибо за помощь.

[Naumov]

ylla, А цикл производства продукции какой?

[ylla]

Авансовый платеж в мае, поставка 3 квартал, доплата 3 квартал

[Naumov]

т.е. производство занимает больше 6 мес?
А не входит ли ваша продукция в заветный список?

[TatyanaG]

То есть получается, наша организация попадает на крупную сумму НДС в мае, и если поставщик поставляет товар только через квартал , то НДС мы возместим только тогда?

А что делать если мы аванс то поставщику выдали и на р/с денег на НДС уже нет?
Что можно сделать?

Я иногда подаю заведомо неправильную декларацию. В следующем отчетном периоде, когда НДС к возмещению, подаю уточненный расчет по НДС, самостоятельно расчитываю пени за недоплаченную сумму НДС в прошлом отчетном периоде,перечисляю их, пишу сказочную объяснительную и с копией платежки по пеням отправляю в налоговую.

[ylla]

А не входит ли ваша продукция в заветный список?

В силу моей неопытности и неграмотности, что такое заветный список, объясните?

[Naumov]

в НК есть ссылка на список продукции, при получении авансов на производство которых, НДС с авансов не начисляется.
Но я с этим никогда не сталкивался, поэтому не могу более детально чего-либо сказать.

[Демидова Татьяна]

Тоже впервые слышу про этот список, но рискну предположить, что скорее всего Naumov, либо о необлагаемых НДС, либо облагаемых по ставке 0 (в том числе экспортные, перемещаемые через таможню товары и услуги, космических, драгметаллы государству, дипломатические). Ст 164 п 1. Если ничего похожего нет. то в общем порядке попадаете на НДС.

TatyanaG, простите за нескромный вопрос, а сколько уже уточненок вы принесли по всем своим фирмам за последние 3 года?

[Naumov]

Ах, да не помнил дословное звучание статьи (162), это для товаров по ст.0%.

[Молодой]

Вот для этого и существуют договора комиссии.
Договоритесь с Минобороной, что вы для них покупаете товар, тогда он будет комитент, а вы комиссионер. В этом случае денежки от комитента за товар не облагаются НДС.
Тем более как я понял по смыслу у вас и так комиссия получается.

[TatyanaG]

TatyanaG, простите за нескромный вопрос, а сколько уже уточненок вы принесли по всем своим фирмам за последние 3 года?[/QUOTE]

Немного. Это происходит когда на мой р/с в последний день месяца падает большой аванс, вот тогда иногда приходится идти на такие меры.

[AlKl]

Договориться с Минобороной на договор комиссии? Это фантастика.