счет-фактура Исправление

[BuhAl]

Добрый день.У нас появилась такая ситуация:
Получили счет -фактуру (исправление) в этом квартале .
Продавец уменьшил стоимость.
Исходная фактура была в прошлом квартале.
Никогда не сталкивалась с такой ситуацией-поэтому некоторые нюансы мне не понятны.
Из того ,что я поняла -это я делаю в доплисте книги покупок запись с минусом сумму исходной фактуры.И запись в книгу продаж в 4 квартале с суммой исправленной фактуры.
Я делаю уточненку по НДС в 3 кв.? Новый НДС должен войдет в декларацию за 4 кв? Или это как-то делается только на разницу?

[gnews]

Получили счет -фактуру (исправление) в этом квартале .
Продавец уменьшил стоимость.
Исходная фактура была в прошлом квартале.

делаю в доплисте книги покупок запись с минусом сумму исходной фактуры.И запись в книгу продаж в 4 квартале с суммой исправленной фактуры.

Да.

Я делаю уточненку по НДС в 3 кв.? Новый НДС должен войдет в декларацию за 4 кв?

По мнению ФНС и Минфина -да, т.к. сумма вычетов за 3-ий квартал завышена, а право на вычет появляется только в 4-ом.



PS В первоначальный счф вносились исправления или же Вы получили корректировочный счф?

[BuhAl]

Да.


По мнению ФНС и Минфина -да, т.к. сумма вычетов за 3-ий квартал завышена, а право на вычет появляется только в 4-ом.



PS В первоначальный счф вносились исправления или же Вы получили корректировочный счф?

Получила корректировочную.На ней написано ИСПРАВЛЕНИЕ №1

[BuhAl]

Ну с книгой понятно,запись с минусом делаю в прошлом квартале .А само сторно операции я делаю в 4 квартале ?

[gnews]

Получила корректировочную.На ней написано ИСПРАВЛЕНИЕ №1

В корректировочном счф строка "Исправление", заполняется только если Вам уже выставлялся корректировочный счф и в нём были ошибки.

При уменьшении стоимости приобретенных товаров (работ,услуг, имущ. прав) покупатель должен зарегистрировать корректировочный счф ( первичный документ) в книге продаж на наиболее раннюю из дат:
либо - на дату получения первичного документа с "уменьшенной" стоимостью товара
либо -на дату получения корректировочного счф.
Корректировочный счф регистрируется в книге продаж на сумму "всего к уменьшению" .
Т.е. покупатель восстанавливает часть НДС, ранее принятого к вычету.
Представлять уточненную декларацию за период, когда товары были приняты на учет не нужно.

При составлении корректировочного счф должен быть документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение цены ( доп. соглашение, договор, первичный документ).

А само сторно операции я делаю в 4 квартале

Как первичку получили, так и делайте.