Помогите: отражение списания ОС с остаточной стоимостью в отчете!

[Tetis]

Помогите, пожалуйста, разобраться (я в бюджете всего месяц, а отчет сдавать надо). В течение года было списание ОС с остаточной стоимостью. Остаточную стоимость отнесли на 401.10 (Дт 401.10.172 - Кт 101.36.410). Теперь после закрытия программа сделала проводку Дт 401.10.172 - Кт 401.30.000 но с минусом. В справке по заключению счетов бюджетного учета отчетного фин.года (ф.0503110) минусовый оборот стоит по 401.10, но по расходной КБК. Как быть? Может быть что-то не так с проводками?

[onikodim]

КБК должен быть однозначно доходным. А вот какой конкретно, сказать не могу.

[Эксперт в учете]

программа сделала проводку Дт 401.10.172 - Кт 401.30.000 но с минусом. В справке по заключению счетов бюджетного учета отчетного фин.года (ф.0503110) минусовый оборот стоит по 401.10, но по расходной КБК. Как быть? Может быть что-то не так с проводками?

122. Операции при заключении счетов текущего финансового года учреждений отражаются:
по кредиту счета 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов аналитического учета счетов 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом", 030404000 "Внутриведомственные расчеты", 040110100 "Доходы экономического субъекта";

КБК ХХХ 1 14 хх..410

[Омелла]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста как списать ОС (нежилое помещение),при том что мы его не продаем и не утилизируем.Независимой комиссией установили что данное помещение (подвал многоквартирного дома) является собственностью жильцов а не наше,есть заключение на основании которого я могу составить акт о списании.какие мне при этом нужно сделать проводки и достаточно ли заключения комиссии или нужны еще какие либо документы?

[Аноним]

Дебетовые обороты закрываются по кредиту Дт 401.30.000 Кт 401.10.172 (со знаком +).

[Rahsch]

Дебетовые обороты закрываются по кредиту Дт 401.30.000 Кт 401.10.172 (со знаком +).

Согласен.
Из п. 120 Инструкции № 162н:
"заключение счетов текущего финансового года отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040110100 "Доходы экономического субъекта" и кредиту счета 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" (в части дебетового остатка);

заключение счетов текущего финансового года отражается по дебету счета 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 040110100 "Доходы экономического субъекта" (в части кредитового остатка)".

В Инструкции № 174н аналогичный пункт - 155.