Возврат переплаты за прошлые годы

[Аноним_АА]

Добрый день. Сложилась такая ситуация - в течение двух лет в два этапа объединялись 4 колледжа. Сейчас по информации поставщика выяснилось, что один из колледжей в свое время переплатил поставщику, у него числится дебиторская задолженность. Вопрос в следующем - у нас в учете этих цифр нет (и концов не найдешь, менялась бухгалтерия два раза), можно ли: 1. принять эту сумму к учету по акту сверки с поставщиком? (какие проводки будут в этом случае, мы бюджетное учреждение), 2. Будет ли это считаться доходом для налога на прибыль?

[Arhimed0]

можно ли: 1. принять эту сумму к учету по акту сверки с поставщиком?

нужно. Причём нужно обязательно, что называется "однозначно" (с)

(какие проводки будут в этом случае, мы бюджетное учреждение)

я бы сделал
Дт 4 302 хх 830 Кт 4 401 20 ххх
но там варианты возможны

2. Будет ли это считаться доходом для налога на прибыль?

да, и налог нужно будет платить
Но я бы "забыл" про это и не писал бы ни в доход, ни куда либо ещё.

[Rahsch]

да, и налог нужно будет платить

Не факт.

Будет ли это считаться доходом для налога на прибыль?

За счет какого источника образовалась эта дебиторская задолженность?

у нас в учете этих цифр нет (и концов не найдешь, менялась бухгалтерия два раза)

Для начала попробуйте поискать. Смена бухгалтерии не является уважительной причиной для того, чтобы "терять" цифры.
Если я завтра к Вам приду и покажу акт сверки расчетов, по которому Вы должны будете мне заплатить, например, 50 000 руб., Вы примете эту сумму в качестве кредиторской задолженности?

[topalov]

Если я завтра к Вам приду и покажу акт сверки расчетов, по которому Вы должны будете мне заплатить, например, 50 000 руб., Вы примете эту сумму в качестве кредиторской задолженности?

Еще не факт, что у самого поставщика какая-нибудь накладная не проведена....
Но тут готовы повесить на себя все что угодно - почему бы не попробовать с доверчивыми бюджетниками?

[Arhimed0]

Но тут готовы повесить на себя все что угодно - почему бы не попробовать с доверчивыми бюджетниками?

нет не готовы и не такие уж мы "доверчивые"
Да несомненно обязательно нужно провести "расследование" ситуации: когда что откружалось, когда что платилось вывести результаты сначала по крайней мере на листочке.....
в общем провести всесторонний анализ по этому контрагенту.
Не исключено что в соседнем бывшем преприятии (теперь уже входящем в общее предприятие) была недоплата, а значит они друг друга сами собой погасят (или частично)
но в вопросе была фраза

можно ли: 1. принять эту сумму к учету по акту сверки с поставщиком?

т.е. Вы признали сей факт!!!
На основании чего Автор подписал СЕГОДНЯ Акт сверки?????
Просто так - не имели права такого делать!!!!!!!
А уж если Вы подписали СЕГОДНЯШНИМ днём, то теперь уж делать нечего - это уже ОСНОВАНИЕ.
Имея на руках подписанный Акт сверки , этот контрагент УЖЕ прав!
А стало быть в учёт эту задолженность нужно вставлять.

[topalov]

Имея на руках подписанный Акт сверки , этот контрагент УЖЕ прав!
А стало быть в учёт эту задолженность нужно вставлять.

Ну этот момент не обсуждается, и вроде как сам собой подразумевается.
Если у автора сомнения, нужно ли ему отражать в учете подписанный сторонами акт сверки - то у него действительно проблемы (только у него самого).

[Arhimed0]

Если у автора сомнения, нужно ли ему отражать в учете подписанный сторонами акт сверки - то у него действительно проблемы (только у него самого).

А что тут можно ещё придумать?
Ведь рано или поздно платить всё равно придётся! И как тогда платёж проводить?
Если есть вероятность, что от платежа можно как то уйти (не будем сейчас , бывают ситуации) то тогда можно и не выставлять эту "задолженность"

[Rahsch]

Мне вообще вот этот момент интересен:

один из колледжей в свое время переплатил поставщику, у него числится дебиторская задолженность

Я так понимаю, слова "у него" относятся к поставщику, т.к. у учреждения автора ничего не учтено.
Если поставщику было переплачено, то у него должна быть кредиторская задолженность (поставщик должен учреждению).
Или это автор неточность допустил?