Переплата процентов по займу

[Akulina111]

Уважаемые коллеги, может кто-нибудь сталкивался с подобной проблемой. - помогите советом, пожалуйста!
Ситуация следующая: учредителем был предоставлен процентный заем организации по договору займа между юр. и физ. лицом. При возврате займа были начислены и уплачены проценты за пользование займом. К сожалению (по невнимательности) проценты были уплачены без учета удержания НДФЛ. Обнаружив данную ошибку, НДФЛ был перечислен в бюджет с фактически перечисленной суммы процентов (дабы избежать проблем с ИФНС по уплате налога в бюджет). Учитывая тот факт, что вернуть переплату от учредителя НЕ представляется возможным! (здесь свои нюансы), пришлось (проводкой Дт 91,2 Кт 66) увеличить сумму начисленных процентов по займу, чтоб в итоге "выйти" на нужную сумму перечисленного НДФЛ и фактически уплаченных процентов. Соответственно, когда буду отчитываться по НДФЛ за год, придется эту неверно указанную сумму процентов включить в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Вообщем катастрофа! Чем вообще чревато такое положение вещей?
Буду очень признательна за ваши ответы!

[Anton P.]

К сожалению (по невнимательности) проценты были уплачены без учета удержания НДФЛ.

Нужно было просто сообщить в налоговую о невозможности удержания НДФЛ.

А в цифрах можете написать. А то сумбурно как-то.

[Akulina111]

Да, конечно могу! Округлю для простоты: сути дела это не меняет.
Итак: проценты начислены в сумме 100000руб. И перечислены физику в этом же размере (хотя нужно было перечислить физику 87000руб. и удержать и перечислить НДФЛ с суммы начисленных процентов 13000руб) Но коль этого не произошло,- сумму начисленных процентов увеличиваю в бухучете до 114943руб. и перечисляю НДФЛ в сумме 14943руб.

[Шерочка]

Да, конечно могу! Округлю для простоты: сути дела это не меняет.
Итак: проценты начислены в сумме 100000руб. И перечислены физику в этом же размере (хотя нужно было перечислить физику 87000руб. и удержать и перечислить НДФЛ с суммы начисленных процентов 13000руб) Но коль этого не произошло,- сумму начисленных процентов увеличиваю в бухучете до 114943руб. и перечисляю НДФЛ в сумме 14943руб.

А, что вас смущает в вашей ситуации? Вы же доначислили проценты, и уплатили их. Ничего по моему вам не грозит. Будете делать отчетность годовую по НДФЛ, там проверите все начисления и перечисления.

[Akulina111]

Нуууу....смущает то, что вдруг при проверке обнаружатся эти неверно исчисленные проценты (как раз на сумму НДФЛ). И нигде не могу найти инфу именно о том, ЧЕМ это грозит? Существуют ли какие штрафы за это?

[Зета]

Лишние проценты снимут с расходов. Доначислят налог на прибыль

[Akulina111]

Лишние проценты снимут с расходов. Доначислят налог на прибыль

Так, а если я не буду включать эту переплату в расходы?

[Шерочка]

Так, а если я не буду включать эту переплату в расходы?

Если для НУ не принимать, я думаю ничего не будет. Вы же не уменьшаете базу по прибыли.