Списание задолженности по налогу на прибыль

[Baarsik]

С 2006 года числится в учете задолженность по налогу на прибыль, в налоговой данной суммы нет, в 2013 решили списать. Отразили проводками Дт 303.03 830 Кт 401.10 173. Сформировали форму 121 данная сумма не попадает в чрезвычайные доходы от операций с активами и рвет форму. Подскажите как отразить списание кредиторской задолженности по налогу на прибыль в учеет казенного учреждения?

[margo46]

Д 40110130 К 30303730 = сумма с минусом

[Baarsik]

нет так та же ошибка

[margo46]

[

[topalov]

Д 40110130 К 30303730 = сумма с минусом

у казенных налог на прибыль начисляется по дебету счета 140120290

[topalov]

Отразили проводками Дт 303.03 830 Кт 401.10 173

...что в корне не верно и инструкцией № 162н не предусмотрено.
Делайте сторно начисления (140120290-130303730).
Снижение фактического результата по сравнению с кассовыми расходами объясните изменением суммы кредиторской задолженности по налогу на прибыль.

[topalov]

А вообще, проконсультируйтесь в вышестоящей организации, куда будете сдавать отчетность.
Может у них свое видение решения данной проблемы.
Но по сути эта задолженность должна числиться на начало года с расходным КБК по счету 130303000. Поэтому для ее погашения вам д.б. выделены денежные средства по КОСГУ 290.
-----------------------------------
Ситуация: Денег не выделено, кассовых расходов нет, а задолженность погашена. Вопрос: за счет чего? Ответ: за счет уменьшения (списания) фактического расхода по счету 140120290.
Т.о. в отчетном периоде изменение фактических расходов по 290 КОСГУ увязаны с изменением КЗ по счету 130303000.
-----------------------------------
Простейшая формула для проверки фактических расходов:
ФР=КР-ДЗ(кон)+ДЗ(нач)+КЗ(кон)-КЗ(нач)

[Baarsik]

Спасибо большое!!!!!!!!!!!!