Подготовительные работы (НДС и налог на прибыль)

[Татьяна07]

Мы начали новый объект. В 3 квартале закупались материалы, оплачивалась строительная техника (и работала).
НО! Договор с заказчиком волшебным образом подписали в середине октября.
С материалами всё понятно, я их оприходовала и списывать их буду в 4 кв.; и НДС по ним принимаю к вычету в 3 квратлале.
А как быть с работой техники? Договора на тот момент, получается не было с заказчиком...
Могу я в бухгалтерском учете оставить их висеть на 20 счете и не принимать к расходам для налога на прибыль в 3 кв? А когда будем актироваться, отнести на расходы по договору?

И про НДС не совсем понятно. Работы выполнены, с-ф есть. Могу ли я их оставить висеть на сч. 19 и не принимать к вычету?

[Январь]

ИМХО, да расходы на 20 пока оставить, а НДС к вычету, работы то вы приняли.

[Татьяна07]

Что-то у меня ничего не получается.
Закрываю квартал, а эти подготовительные затраты относятся на расходы для целей налога на прибыль.
Дело в том, что согласно учетной политике, у меня к прямым расходам относятся только зарплата рабочих, налоги с их зарплаты и материалы.

И я не знаю как мне быть!
Ведь, если я отнесу эти затраты на расходы (а они не маленькие), то налоговая может придраться, т.к. договора даже не было еще.
И не принимать их к расходам я вообще не могу (слишком жирно получится! )

Как правильно сделать? Ведь эти расходы у меня являются косвенными...

[Январь]

Обычно в программе есть возможность как-то ей объяснить, что у вас НЗП.
Как - зависит от программы.

[Татьяна07]

По программе я буду разбираться с консультантом из 1с, когда придет...

меня интересует сам факт, могут ли в принципе, косвенные расходы остаться в НЗП (в н/у)?

[Январь]

Если это расходы под конкретный объект, то они не должны быть косвенными. ИМХО, правильнее бы уточнить УП

[Татьяна07]

У меня все подряды шли всегда как косвенные расходы и списывались на дату подписания акта выполненных работ подрядчиком. Это не верно?
(правда, и мы с подрядчиком подписываем акты в том же месяце)

ИМХО, правильнее бы уточнить УП

по средине года?

[Январь]

по средине года?

Так если раньше перехода с одного периода на другой не было, то и не заметно будет.

[Татьяна07]

Так если раньше перехода с одного периода на другой не было, то и не заметно будет.

Надо проверить.

Скажите, правильно ли я поняла?
Если есть работы сторонних организаций, с которыми мы заключиди договора под конкретные работы(договора) с заказчиком, то это прямые расходы.

Если мы оплачиваем работы строительной техники (которая также работает на конкретном объекте и работа, которой закладывается в смету) - это тоде прямые расходы.

А если мы скажем оплачиваем вывоз мусора, аренду туалетных кабинок, ремонт строительного инструмента - то это косвенные.
Правильно?

Только как эти расходы правильно разграничить в УП?

У нас вообще-то ОДИН объект, но по нему несколько договоров и огромное кол-во допов к ним (отделка разных этажей, сантехнические работы, кондиционирование и т.д. и т.п.) и каждый доп на какой-то объем работ на одном и том же объекте.

И скажем я не могу определить к какому именно ДСу относится вывоз строительного мусора, то могу относить эти расходы к косвенным?

[Январь]

Если есть работы сторонних организаций, с которыми мы заключиди договора под конкретные работы(договора) с заказчиком, то это прямые расходы.

ИМХО, прямее некуда

Только как эти расходы правильно разграничить в УП?

Так и написать, что расходы на подрядчиков для таких-то целей прямые, а для таких-то косвенные.

И скажем я не могу определить к какому именно ДСу относится вывоз строительного мусора, то могу относить эти расходы к косвенным?

Прямые, кстати, тоже могут быть общими (25 счет в БУ) и 319 статья НК про такое знает.

[Татьяна07]

хмм...
вот я поменяла УП в программе с начала года и у меня миллионы из косвенных расходов перекочевали в прямые...

Так уж "просто" и незаметно подправить УП не получится! Тогда получается, надо сдавать уточненки с начала года.

[Январь]

незаметно подправить УП не получится!

Вообще то я имела ввиду бумажный вариант...

Тогда получается, надо сдавать уточненки с начала года.

Налоговая база изменилась?

[Татьяна07]

Вообще то я имела ввиду бумажный вариант...

Налоговая база изменилась?

База нет, а показатели декларации (м/у стоками) да.

Уже всё сделала. Благодарю за помощь и ценные советы!!!

[Январь]

Если сумма налога не изменилась, то уточненки не обязательны