ОНА (как понятие) и копейки

[Solomama]

ДД!

Закрываю 4 кв. 2012 г. (будем сдавать уточненку)
Такая ситуация: убыток 2012 НУ 343*349,14. ОНА на 09 счете 68669,83. Также есть вх. сальдо с 3 кв. 2012 - 1330
Вот я понимаю раз налог без копеек, то лучше ОНА сразу округлять, чтоб потом зачесть в счет прибыли. Это так? Соответственно хочу поставить 68670 руб.

По логике если есть ОНА прошлого периода значит там тоже был убыток 1330/20*100 = 6650, эту сумму я прибавляю к убытку текущего квартала в формировании проводок:

Дт 09 РБП Кт Убыток тек.пер-да 68669,83 (или 68670?) + 1330 = 70 000 Это в БУ.
НУ Дт 97,21 Убыток 2012 Кт 99.01.1 сумма что в НУ убыток 343349,14 + 6650 = 349999,14 и с минусом ВР -349999,14

А смысл этих проводок? 1- ая, будет списываться убыток, если появится прибыль в БУ автоматом или ручками?
2-ой выравнивания налоговой базы В НУ?

В БУ ОНА в НУ налогооблагаемая база, все запутано и не понятно, объясните попроще смысл двух проводок?

[Naumov]

Переносить ОНА с копейками, иначе ругаться будет.

смысл проводок в том, что потом программа будет автоматически уменьшать текущую прибыль на переносимый убыток.

Задействовав 97-й при отражении переносимого убытка 1С свело задачу к стандартному расчету ОНА/ОНО, не нужно лишнего инструментария для анализа.

[Solomama]

а почему тогда в БУ налог, а в НУ убыток/прибыль? И почему в НУ с + показывается убыток, а в ВР с "-"

[Naumov]

а почему тогда в БУ налог, а в НУ убыток/прибыль?

потомучто БУ - это бу, а в НУ расчитывается база по налогу на прибыль.

И почему в НУ с + показывается убыток, а в ВР с "-"

для выполнения основного тождества ПБУ 18/02

[Solomama]

Тождество ПБУ это НУ = (БУ - ПР - ВР)?
Таким образом для полного понимания:
НУ 97 счет, что во второй проводке = БУ 84 - ПР (? счет) -(согласно второй проводки 97 с "-")
Тогда не сходится.
А Вот НУ 97 = БУ 84 - ПР (согласно оборотки ОСВ 2012 г) сходится!
Вопрос про отрицательную сумму ВР во второй проводке остается не понятным.

[Naumov]

Правильнее записывать БУ = НУ + ВР + ПР.
для счетов, не имеющих оценки в БУ (например 84) тождество смотреть не имеет смысла.
а вот для 97-го все выполняется
во второй проводке ВР с минусом уравновешивает сумму НУ с плюсом для выполнения тождества. Чего не понятно?

[Solomama]

Согласно тому что Вы написали, а именно: БУ = НУ + ВР + ПР получается следующее:

БУ= 343 349,14 - 343 349,14+ 3700 (ПР у меня 3700), БУ = ПР.
Я ж пишу, что непонятно каким образом она выравнивается, когда БУ = 347049.14

[Naumov]

я не знаю о каких цифрах и в какой момент вы говорите. в предыдущих сообщениях были другие.