транспортный налог ип на осно

[Dmitry.p]

Добрый день, ИП на осно приобретает легковой автомобиль который будет использовать для бизнеса, может ли ип учитывать в расходах
1)гсм
2)транспортный налог
3)ремонты и осаго,
не ставя автомобиль на ОС(т.к ос относится к ведению бух учета который ип вести не обязан), тем более что сумма приобретаемого авто условно 100000 приобретает у физ лица за нал. авто бу старше 6 лет да и рассчитывать амортизацию нехочется)))))) подтверждением того что а/м используюется в предпринимательской деятельности будут являться путевые листы и в договоре с клиентами есть условие что исполнитель своими силами осуществляет забор и доставку, товара и т.п.

[Dmitry.p]

письмо Минфин в письме № 03-11-11/25784 от 04.07.2013, индивидуальный предприниматель может учесть суммы транспортного налога в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в периоде его оплаты. вот интересует ип н осн

[Над.К]

не ставя автомобиль на ОС(т.к ос относится к ведению бух учета который ип вести не обязан)

У ИП на ОСНО есть амортизируемое имущество. И амортизируется имущество свыше 40 тыс. рублей

[Dmitry.p]

то есть если я покупаю автомобиль в договоре указываю сумму 30 т.р. могу не заморачиваться и просто принимать к расходам ГСМ, транспортный налог, ремонты и осаго? ну соответственно ведя путевые листы ) а транспортный налог я указываю в расходы только при сдаче 3НДФЛ и ставлю в косвенных расходах в кудир, правильно я понимаю?

[Dmitry.p]

и кстати налоговики не привяжутся к транспортному налогу, есть какая нибудь статья или письмо на которое можно ссылаться?

[Над.К]

то есть если я покупаю автомобиль в договоре указываю сумму 30 т.р. могу не заморачиваться

А зачем так делать, расскажите? Вы когда продавать её будете, хотите налогов побольше заплатить?

и кстати налоговики не привяжутся к транспортному налогу,

Это обычный расход. Точно так же, как и все другие.

[Dmitry.p]

А зачем так делать, расскажите? Вы когда продавать её будете, хотите налогов побольше заплатить?

нет ну на самом деле я не бухгалтер и вести такой учет для меня очень проблематично в том числе и из-за недостатка свободного времени, бизнес не большой и нанимать бухгалтер нет свободных средств т.к. хорошему бухгалтеру я считаю нужно платить хорошо (даже приходящему), а ка бы как я и сам думаю сумею) боюсь только что заставят ип вести бух учет и будет нам счастье тогда))) к тому же есть машина в семье где налог очень большой порядка 50 т.р. хотелось бы его как то компенсировать(т.к. обещали отменить введя акцизы в бенз, но акцизы ввели а налог не убрали), мы сейчас просто сделаем с женной договор купли продажи переоформим машину на того у кого ип на осно))
ну а по налогу с продажи тут три варианта
1) если менее 240000 то налоги не платим т.к. продаю я ее как физ лицо, а физ лицо имеет право на вычет 240000 т.р. один раз в год
2) если через 3 года то налог вообще не платится)
3) если машина стоимостью 1 млн. то в договоре указывается сумма хоть 10 т.р. и люди берут не боятся так как Россия матушка) (как правило последний вариант подходит так называемым перекупам т.к. налог с продажи у физ лиц можно уменьщить только на 240 т.р. в год а эти люди много машин продают сам покупал машину и продавал машину стоимостью 800т.р. в договоре ставили 15 т.р. )

Спасибо вам огромное за всегда очень быструю помощь!!!
Извиняюсь если нафлудил!)))))

[Над.К]

если менее 240000 то налоги не платим т.к. продаю я ее как физ лицо, а физ лицо имеет право на вычет 240000 т.р. один раз в год

Вы ошибаетесь. Читаем НК

Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

И про 3 года тоже ошибатесь. По той же самой причине - автомобиль использовался в предпринимательской деятельности

а эти люди много машин продают сам покупал машину и продавал машину стоимостью 800т.р. в договоре ставили 15 т.р. )

Ну и глупо. Если бы Вы купили за честную цену по документам, то и вычет получили бы на всю сумму. Потому что вычет можно получить в сумме затрат на приобретение автомобиля, если есть документы.
Глупо еще и потому, что в случае аннулирования сделки (а такие случаи не такая редкость, как кажется), Вы получите обратно 15 т.р., а не 800. Потому что Вы подписали документ, что купили за 15.

[Dmitry.p]

ну про аннулирование сделки я соглашусь но такое в моем жизненном опыте еще не случалось)))
то есть получается если я буду использовать автомобиль в предпринимательской деятельности то не смогу его продать как физ лицо и применить все эти вычеты как физ лицо? соответственно продавая автомобиль я должен буду отразить его в доходах, и если у меня нет кассы за нал я его продать потом не смогу, так получается? но авто ведь не возможно зарегистрировать на ип, его можно поставить на учет только на физ лицо и договор купли продажи будет тоже на физ лицо, какая то путаница получается!?
ведь авто принадлежит физлицу как личное транспортное средство которое используется в предпринимательской деятельности, исходя из этого я могу отнести затраты на авто к косвенным расходам, но где написано что я не могу продать его как физлицо, я же не буду ставить его на ос и считать амортизацию(бух учет я вести не обязан, а продажа его не будет иметь ни какого отношения к предпринимательской деятельности я ведь не торгую авто получая с этого доход)

[Dmitry.p]

что то я в конец запутался)))

[Константин_50]

Dmitry.p, откуда такое раздвоение?
ИП всегда и есть физлицо. От того, что физлицо зарегистрировалось как ИП - дополнительного физлица не возникло. Если физлицо продает имущество, использовавшееся в предпринимательской деятельности, то имущественный вычет по НДФЛ (пп.1 п.1 ст.220 НК) ему не положен – так трактуется цитата из НК, приведенная в #8.

[Dmitry.p]

да у меня если честно кавардак в голове, была одна ип на усн доходы, теперь появилась еще и ип жены на ОСНО)))

ох спасибо вам за терпение, редкие люди его имеют ))

теперь как понял я простыми словами
1) я сейчас ставлю на учет автомобиль на жену по договору допустим 35 т/р(так как свыше 40т/р я должен считать амортизацию)
2) допустим через три года решаем продать авто и в договоре указываем сумму 30-35 т/р ( в кудир соответственно это не указываем т.к. данная продаж к деятельности ИП не относится ), потом сдаю декларацию как обычно с продажи авто до 30 апреля, естественно нулевую так как дохода то и нет и живу спокойно, правильно ведь я понял?

У меня все таки есть каша связанная с амортизацией))) вопрос, а если я куплю автомобиль по договору допустим за 200 т/р, то я обязан считать амортизацию? но это уже получается бух учет))))? а если я сумму 200 т/р в расходы учитывать не собираюсь, а планирую только учитывать гсм, ОСАГО, ремонт авто и транспортный налог?

[Константин_50]

я обязан считать амортизацию?

Учет расходов на амортизацию для ИП на ОСНО – дело добровольное. Бюджету лучше, если у ИП вообще никаких расходов не будет.

планирую только учитывать гсм, ОСАГО, ремонт авто и транспортный налог

Для этого надо иметь документальное подтверждение произведенных расходов и доказательства их непосредственной связи с доходами от предпринимательской деятельности.

допустим через три года решаем продать авто

Если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то даже после трехлетнего владения этот доход не будет считаться, доходом, не подлежащим налогообложению (п.17.1 ст.217 НК) и его следует включить в базу по НДФЛ.

[Dmitry.p]

Если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то даже после трехлетнего владения этот доход не будет считаться, доходом, не подлежащим налогообложению (п.17.1 ст.217 НК) и его следует включить в базу по НДФЛ.

это я уже понял)) а отсюда у меня еще вопросы

1) декларация 3НДФЛ будет одна или мне нужно будет сдавать две, одну о доходах связанных с предпринимательской деятельностью а другую с продажи машины?(там ведь указывается в декларации сдаешь ты ее как ип или нет) потому как если я сдаю одну декларацию то данные о покупке и продаже я должен зафиксировать в кудир, я правильно понимаю ??

2) если продаю я авто (понятно вычетов не будет так как оно использовалось в ип) то я 13% буду платить от суммы продажи или все-таки от разницы между суммой покупки и суммой продажи? ну то есть машину куплю за 200000 продам за 220000, налог с какой суммы платить с 220000 или с 20000????

[Константин_50]

1) Декларация 3-НДФЛ – одна, если ее сдает одно физлицо. Несколько деклараций 3-НДФЛ у одного физлица может быть только в случае сдачи первичной, а затем корректирующих деклараций. Если физлицо зарегистрировано как ИП и применяет ОСНО, то доходы и расходы от предпринимательской деятельности отражаются на листе В и далее участвуют в расчетах показателей на других листах декларации 3-НДФЛ.

2) Если физлицо продает машину, использовавшуюся в предпринимательской деятельности, и при этом является ИП на ОСНО, то оно имеет право на профессиональный вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на ее приобретение (если расходы на амортизацию не учитывались). Так что налог будет с 20000, если документально подтвержден факт оплаты за приобретенный автомобиль.

Не забывайте, что у ИП на ОСНО еще НДС бывает.

[Dmitry.p]

1) Декларация 3-НДФЛ – одна, если ее сдает одно физлицо. Несколько деклараций 3-НДФЛ у одного физлица может быть только в случае сдачи первичной, а затем корректирующих деклараций. Если физлицо зарегистрировано как ИП и применяет ОСНО, то доходы и расходы от предпринимательской деятельности отражаются на листе В и далее участвуют в расчетах показателей на других листах декларации 3-НДФЛ.

2) Если физлицо продает машину, использовавшуюся в предпринимательской деятельности, и при этом является ИП на ОСНО, то оно имеет право на профессиональный вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на ее приобретение (если расходы на амортизацию не учитывались). Так что налог будет с 20000, если документально подтвержден факт оплаты за приобретенный автомобиль.

Не забывайте, что у ИП на ОСНО еще НДС бывает.

Спасибо теперь в голове немного проясняется))) про ндс я помню, про нее никто забыть не даст

[Dmitry.p]

Добрый день! поднимаю данную тему еще раз, т.к. появились вопросы!
1) основной вид деятельности 72.50 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники: не возникнет ли из за этого проблем при при включении в расходы затрат на содержание авто? ведь деятельность не связана с перевозками! но по договорам я обязан выезжать к клиентам!

2) мне достаточно
а) заводить путевые листы
б)иметь документы подтверждающие покупку гсм, запчастей, ОСАГО и т.п.?
или же нужно что то еще?

3) гдето читал чтоб налоговики меньше придирались нужно составить приказ на использование личного ТС, это правда необходимо? просто я если честно не представляю форму этого приказа или распоряжения, т.к. наемников нет, как писать приказ на кого его писать???? поделитесь текстом пожалуйста!!???

[Над.К]

2) мне достаточно
а) заводить путевые листы
б)иметь документы подтверждающие покупку гсм, запчастей, ОСАГО и т.п.?

да

нужно составить приказ на использование личного ТС,

Приказать самому себе нельзя.

[Dmitry.p]

Значит проблем из за ОКВЭД 72.50 быть не должно?

[Аноним]

добрый день, подскажите статью НК которая регламентирует порядок учета в расходах ОС для ИП на ОСНО

[Аноним]

256

[gnews]

статью НК

см. ст.221 п.1 http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_221

[Аноним]

Я это вот к чему спрашивала. пишу учет.политику для ИП на ОСНо , нужно ли писать что ОС стоимостью менее 40 000 учитываются в составе ТМЦ?

[Над.К]

У ИП на ОСНО нет бухучета, а есть только налоговый учет. В налоговом учете ОС 40 тыс. и дешевле по умолчанию не ОС. И изменить учетной политикой это нельзя