Авансовый платеж! Дох-расх. 15%

[Аноним]

Добрый день! Объясните пожалуйста на первый взгляд простую, но для меня не очень понятную ситуацию!!
У нас ОООУсн 15%, доход учитываемый при исчислении налоговой базы 7951484,46, общий расход 8563990,71, расход уменьшающий нал. базу 7273531,99, как платить налог, авансовый платеж если расход за полугодие больше чем доход???

[Andyko]

у вас расход меньше дохода, это упрощает ситуацию?

[Аноним]

у вас расход меньше дохода, это упрощает ситуацию?

Да, про крайне мере понятно, что есть с чего платить, но если больше расходов, откуда деньги должна брать организация чтоб заплатить налог?
У меня вопрос такой, если общий расход, а не расход который уменьшает налогооблагаемую базу, больше чем доход, тогда нужно платить налог, или же нет?

[ZZZhanna]

тогда нужно платить налог, или же нет?

конечно, нужно. Ваши расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, на налог не влияют (по-моему, логически это и так понятно).
И для чего нужно вести деятельность таким образом, чтобы большую часть расходов нельзя было учесть для расчета налога? (Не знаю даже, что это могут быть за расходы в таком большом количестве?)

если больше расходов, откуда деньги должна брать организация чтоб заплатить налог?

из текущих поступлений, или занять, например...

[бух2007]

откуда деньги должна брать организация чтоб заплатить налог?

Это никого не волнует.))
Где-то же вы взяли деньги на расходы, которые превысили доходы.

[Аноним]

конечно, нужно. Ваши расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, на налог не влияют (по-моему, логически это и так понятно).
И для чего нужно вести деятельность таким образом, чтобы большую часть расходов нельзя было учесть для расчета налога? (Не знаю даже, что это могут быть за расходы в таком большом количестве?)


из текущих поступлений, или занять, например...

Это дивиденды и ндфл с них, единственному учредителю который является сотрудником организации, поэтому и такие расходы которые не уменьшают нал. базу... то есть все таки платеж необходимо делать?

[ZZZhanna]

Это дивиденды и ндфл с них,

ооооо, батенька... тут баальшой вопрос, имели ли вы право их выплачивать... Думаю, что нет, а => это вовсе и не дивиденды.
Вы хоть бух. учет-то ведете?

то есть все таки платеж необходимо делать?

Дивиденды платятся из прибыли, оставшейся ПОСЛЕ налогообложения (это не вдаваясь в подробности). С чего Вам вообще пришло в голову, что при выплате дивидендов (т.е. частных доходов учредителя) можно вдруг не платить налог государству? Налог в данном случае - первоочередной платеж.

[Аноним]

ооооо, батенька... тут баальшой вопрос, имели ли вы право их выплачивать... Думаю, что нет, а => это вовсе и не дивиденды.
Вы хоть бух. учет-то ведете?


Дивиденды платятся из прибыли, оставшейся ПОСЛЕ налогообложения (это не вдаваясь в подробности). С чего Вам вообще пришло в голову, что при выплате дивидендов (т.е. частных доходов учредителя) можно вдруг не платить налог государству? Налог в данном случае - первоочередной платеж.

А как же без бух учета, что показала реформация баланса, и какая сумма бала на 84 счете, то и перечислили, тогда вопрос такой в расходы можно принять начисленную з/п, после выплаты з/п, однако с одной стороны еще сказано что ндфл не является расходом которая уменьшает нал. базу, тогда тут палка с двумя концами, с одной стороны можно учесть начисленную з/п , которая включает и сумму ндфл, с другой стороны ндфл нельзя учесть в расходы?...

[бух2007]

ндфл нельзя учесть в расходы?...

Можно, ибо он входит в состав з/пл. Просто зарплату ка минимум двумя частями включаете в расходы - выплату самой з/пл+НДФЛ

[Аноним]

Можно, ибо он входит в состав з/пл. Просто зарплату ка минимум двумя частями включаете в расходы - выплату самой з/пл+НДФЛ

Выплата производится 2 раза в месяц, но в книгу дох и расх. в раздел расходы попадает в конце месяца таким образом 532 № 3 от 29.03.2013 Начисление заработной платы и налогов с ФОТ за Март 2013. Признаны расходы на оплату труда. 154*354,00

533 № 3 от 29.03.2013 Начисление заработной платы и налогов с ФОТ за Март 2013. Признаны расходы на уплату налогов (взносов), счет 68.01 "Налог на доходы физических лиц" . 22*646,00

[ZZZhanna]

какая сумма бала на 84 счете, то и перечислили

Чистые активы считали? Потому что при недостатке денежных средств на момент выплаты, по расчету ЧА, возможно, выплату дивидендов производить будет нельзя.

[Аноним]

Чистые активы считали? Потому что при недостатке денежных средств на момент выплаты, по расчету ЧА, возможно, выплату дивидендов производить будет нельзя.

Да считали! Было достаточно денежных средств, чтобы произвести выплату дивидендов!