Счет-фактура на аванс

[vitalikd]

Добрый день.
Мы импортеры товара из Белоруссии в Россию. Получаем предоплату от партнера на поставку белорусского товара в его адрес.
1. Получили аванс 15 июня 2013г. в размере 118000
2. Поставили товар 5 июля, т.е. уже в 3 квартале.

МЫ не понимаем какую сумму НДС мы должны платить и когда.
Предполагаем:
1. Должны выставить счет-фактуру на аванс 15 июня на 118000
2. Заплатить выходной НДС в размере 18000 за 2 квартал 2013г. до 20 июля.
3. До 20 августа должны заплатить НДС входной (товар стоил 90 000 без НДС) = 16200
4. Выходит для нас двойное налогообложение = 18000 + 16200 = 34200
Можно ли зачесть уплату выходного НДС, который мы заплатим 20 июля, в счет уплаты входного НДС, для дальнейшего получения заявления и предоставления его в Белоруссию.

ГОЛОВА КРУГОМ, разясните порядок пожалуйста!

[degna]

Мы импортеры товара из Белоруссии в Россию. Получаем предоплату от партнера на поставку белорусского товара в его адрес.
1. Получили аванс 15 июня 2013г. в размере 118000
2. Поставили товар 5 июля, т.е. уже в 3 квартале.

аванс получили из Белоруссии?

[vitalikd]

нет, аванс получили от российской фирмы

[Тоня]

Вашего покупателя, для которого вы закупили товар в РБ? Тогда по пунктам 1-3 предполагаете правильно.

Можно ли зачесть уплату выходного НДС, который мы заплатим 20 июля, в счет уплаты входного НДС

Это как? Вы дважды должны государству - в момент получения аванса от российского покупателя 18 тыс. согласно 167-НК и до 20 августа косвенный НДС 16,2 тыс. согласно Протоколу по порядке взимания косвенных налогов. Тут зачитывать нечего, всё "выходное".

[vitalikd]

Конкретная ситуация у нас
Мы получали предоплату в течение 2 квартала несколько раз. На общую сумму 750 000 руб.
Мы поставляли товар с белорусского завода также несколько раз. Получили и отписали на сумму 669523,44.
Бухгалтерию ведем своими силами в 1С 8.2.
Провели такие действия:
1. Регистрировали в течение всего квартала счет-фактуры на аванс (в момент получения предоплаты)
2. Оприходовали и отписывали товар сразу в адрес нашего покупателя
3. Получился журнал полученных счетов-фактур с хронологичной сквозной нумерацией всех счетов-фактур (на аванс и на реализацию)
4. В декларации по НДС видно, что осталось предоплаты за квартал на сумму 80477 и с этой суммы мы должны НДС 12276

ВОПРОСЫ
1. Все ли вышесказанное верно?
2. Почему в декларации не отражается вычет входного НДС, который мы платили после каждого месяца. (заявление мы пока получили только за апрель)?
3. Если мы не успеем получить все заявления от налоговой, т.е. за май, июнь, но сумму входного НДС оплатили, можем ли мы принять его к вычету?
4. И как лучше поступить. мы только начинаем работать, соответственно у нас нет оборотных средств, чтобы платить авансом НДС с предоплаты, в конце концов, мы должны платить деньги в Беларусь, чтобы увеличивать оборот, а не замараживать деньги. КАК ТУТ БУТЬ, МОЖЕТ заплатить только сумму НДС, с реально отгруженного товара? ПОДСКАЖИТЕ НОВИЧКАМ!

[Тоня]

Почему в декларации не отражается вычет входного НДС

Видимо потому, что никто его не отразил в книге покупок. Ни косвенный, ни авансовый, закрытый отгрузками.

можем ли мы принять его к вычету?

Спорить с налоговиками готовы? Принимайте.

КАК ТУТ БУТЬ

Для начала бухгалтера нанять. А авансовый НДС беда начинающих импортеров, ничего не поделаешь.

[degna]

мы только начинаем работать, соответственно у нас нет оборотных средств,

если висит "кирпич", вы же туда не поедете, и знаете что иначе будет штраф,
почему-то при ведении бизнеса не считаете нужным просто просчитать торговую сделку

то что при работе с таможенным союзом нужны оборотные средства давно уже не новость

[vitalikd]

спасибо за ответы
но есть еще вопросы:
1. Позвонил в налоговую, заявление об уплате НДС входного нам отдадут на днях за май, и возможно уже скоро за июнь. Но так как оплата июньского НДС была совершена в июле (т.е. уже в третьем квартале) его принять к вычету нельзя.
2. Итого НДС мы должны будем уплатить в размере: НДС к доплате "выходной" за 3 месяца + НДС с аванса + НДС входной, который был уже уплачен в июле. ЭТО так?
3. Когда мы будем подавать заявление по уплате НДС за июль, т.е. в августе, мы можем не платить, а указать на НДС переплаченный за 2 квартал?

[Тоня]

Мух от котлет отделите. НДС согласно 21 главе НК РФ и косвенный НДС согласно Протоколу о порядке взимания косвенных налогов при экспорте\импорте в ТС. Как вы можете задавать вопросы налоговикам, если базовых понятий не знаете?

+ НДС входной, который был уже уплачен в июле

О каком НДС речь? Как оплаты в июле связаны с налоговыми обязательствами за 2 кв.? И куда делись вычеты косвенного НДС, уплаченного по ввезенным во 2 кв. товарам?
3. Да где у вас переплаченный НДС по состоянию на 20.08?

[degna]

заявление по уплате НДС за июль, т.е. в августе, мы можем не платить, а указать на НДС переплаченный за 2 квартал?

нет, потому что это пока только ваши данные и они подлежат камеральной проверке в течение 3-х месяцев