Убыток и налог на приыбль

[Streid]

В 2004 -м году получили очень большой убыток.
Помогите, пожалуйста, разобраться, как во 2-м квартале рассчитать пибыль и авансовый платеж:

Пример:
Убыток 2004 года = 1000 руб.

Прибыль в 1-м квартале 2005 г. = 200 руб.

Рассчитываю НОБ = 200 руб. - 200 руб *30% = 140 руб.
Налог на прибыли, который мы уплатили в бюджет в 1-м квартале =
= 140 руб *24% = 33,6 руб.

(Доход- расход) во 2-м квартале (предположительно, конечно) = 300 руб.

Рассчитываю НОБ за 6 месяцев:
200 руб + 300 руб = 500 руб. - 500 *30% = 350 руб.
Налог на прибыль = 84 руб.
Из них 33,6 мы уже уплатили.
Т.е. в бюджет мы должны перечислить 84 - 33,6=50,4.

Правильно?
Смущает место выделенное курсивом.

[jul-2000]

Насколько я помню, в статье 283 НК говорится, что убытки переносятся наналоговый период, т.е. год.
Т.е. налог на прибыль за 1 квартал составит 200*24% = 48 рублей.
Авансовые платежи на 2 квартал составят те же 48 рублей 3 платежами (28 апреля 16руб, 28 мая 16руб, 28 июня 16 руб.)
Если, предположительно, прибыль 2 квартала составит 300 рублей, то:
за 1 полугодие НОБ прибыль = 500
налог на прибыль = 500*24%=120 руб.
начислено за 1 квартал и авансовых платежей 96 руб (48 + 48)
налог на прибыль к доплате = 120-96 = 24 руб.
Авансовый платеж = 120 рублей так же 3-мя платежами.
Так будет приблизительно выглядеть декларация по налогу на прибыль.

[Streid]

А дальше как?
Т.е. в какой момент времени мы сможем уменьшить НОБ?

[jul-2000]

По результатам работы за год.

[Streid]

Считаем дальше.
За 9 месяцев прибыль 300 руб
Налог на приыбль = 300 *24% = 72 руб.
Авансовый платеж = 72 руб.

За год прибыль 100 руб.
Уменьшаем налогооблагаемую базу за год на 30%.
Итого, НОБ = 70 руб.
Налог на прибыль = 70*24%=16,8 руб.

А мы заплатили кучу авансовых платежей: 98+120+72 = 290.

Я правильно поняла расчеты или нет?

[Аноним]

Да нет. Именно так, как Вы в 1-м посте и сказали, уменьшаем поквартально с пепесчетом за предыдущие кварталы.