Начисление ЕСН и з/п директору предприятия

[Nata-lia]

Господа эксперты!
Столкнулись на фирме с проблемой - может ли начисление з/п и Единого социального налога директору предприятия за текущий месяц изменить валюту баланса? Если да, то каким образом: увеличит, уменьшит, не изменит?

Высказывалось мнение, что может, в принципе, увеличить валюту баланса, если 26 сч. распределяется, а организация занимается производством - тогда расходы "осядут" в активе в НЗП или готовой продукции, а задолженность - в пассиве.

Ваше мнение?

[Денис В.]

У Вас производство?
И как списывается 26 счет?
На 20-й или сразу на 90-й?
Если на 20-й, то в НЗП в части не списанной на ГП и в ГП - в списанной части.
Если на 90-й, то это увеличение затрат, активы не изменятся, уменьшится прибыль и увеличится кредиторка.

[Nata-lia]

У Вас производство?

В какой-то степени - "производим" турпутевки.

И как списывается 26 счет?
На 20-й или сразу на 90-й?
Если на 20-й, то в НЗП в части не списанной на ГП и в ГП - в списанной части.
Если на 90-й, то это увеличение затрат, активы не изменятся, уменьшится прибыль и увеличится кредиторка.

26 счет списываем на 90-ый. Выходит, что, тем самым мы не изменяем валюту баланса, так?

[mvf]

Если 69 (ЕСН) был дебетовый, а после начисления з/п стал кредитовым - может измениться.

[Nata-lia]

Если 69 (ЕСН) был дебетовый, а после начисления з/п стал кредитовым - может измениться.

Даже несмотря на то, что начисление з/п и ЕСН директору производится в рублях, это может повлиять на валюту баланса?

[Денис В.]

Nata-lia, Михаил имел в виду, если была переплата по ЕСН а в результате доначислений стала задолженность перед бюджетом, то валюта баланса поменяться может.

Если 26-й закрываете на 90-й, то при нормальном течении вещей валюта баланса меняться не должна.

(слово "валюта баланса" не имеет отношения к "иностранной валюте")

[Nata-lia]

Nata-lia, Михаил имел в виду, если была переплата по ЕСН а в результате доначислений стала задолженность перед бюджетом, то валюта баланса поменяться может.

Если 26-й закрываете на 90-й, то при нормальном течении вещей валюта баланса меняться не должна.

(слово "валюта баланса" не имеет отношения к "иностранной валюте")

Так, ну вроде картина начинает проясняться.
Значит, 26-ой закрываем на 90-ый. Валюта баланса при этом не изменяется. Затем 90-ый закрываем на 99-ый и в итоге...полный порядок.
Спасибо за помощь!

[Денис В.]

Да, меняется только статьи пассива, ну и итог формы 2.
Хотя в чем индейская хитрость, я не понял

[Nata-lia]

Да, меняется только статьи пассива, ну и итог формы 2.
Хотя в чем индейская хитрость, я не понял

А хитрость заключалась в бьющем наповал риторическом вопросе нашего босса на очередном слете менеджеров среднего звена - можно ли деятельность предприятия, занимающегося туроператорской деятельностью причислить к деятельности производственной, рассматривая разрабатываемые туры в качестве готовой продукции или незавершенного производства. Отсюда следовал ряд гипотез по организации и ведению бухучета в рамках рассматриваемого вопроса, в том числе затронули и вопрос о начислении з/п и ЕСН. Почему я и упомянула в первом посте про производственную деятельность предприятия.
Вообщем, вот такой наш босс - умеющий создать проблему для всего коллектива на ровном месте. И ведь на полном серьезе нам поручено разобраться в истинном предназначении нашей фирмы, уму непостижимо.