НДС по претензиям. Строка в декларации.

[MazIr]

Подрядчик изготовил для нашей организации метеллоконструкцию башни (единые объект стоимостью 1 млн. рублей), покрасил ее.
Через полгода выяснилось, что краска с башни облезла. Написали претензию подрядчику. С претензией подрядчик согласился и вернул нам деньги на р/с в размере 50 т.р (в т.ч. НДС 7627,12 рублей).

Вопрос: в какой строке декларации по НДС мне показать эти 50 тысяч? Это же не выручка.
В бух.учете сделала проводки:

76.2/91.2 42372,88
76.2/68.2 7627,12
51/76.2 50000,00

[Январь]

Если уж решили НДС начислять, то кроме как в 010 некуда.

[MazIr]

В платежке от подрядчика указана сумма и в т.ч. НДС.
Я сначала отнесла всю сумму возврата, т.е. 50 т.руб., на прочие доходы без НДС (на 91.2). Но тогда возникает разница по доходам в декларациях по НДС и по прибыли.
Есть опасение, что налоговая затребует объяснения этих расхождений.

[Январь]

Не важно, что в платежке указано. Но налоговики действительно желают, чтобы полученное по претензиям облагалось НДС

[MazIr]

На мой взгляд все-таки логично в данном случае заплатить НДС.
Да и Налоговый кодек не относит претензии к операциям, не облагаемым НДС. Сумма в данном случае для нас не значительная, легче заплатить. Правда, придется подавать уточненку.

Но рука не поднимается назвать это выручкой и поставить в 010 строку.
Я так понимаю, что я должна еще и счет-фактуру выписать.

[Январь]

Более подходящую строку в декларации вы вряд ли найдете

[MazIr]

Январь, Соглашусь. Других вариантов тоже не вижу.
С/ф подрядчику я так же должна выдать?
А как правильно заполнить графу 1 в с/ф?

[Январь]

С/ф подрядчику я так же должна выдать?

Ну только если он попросит. Хотя на мой взгляд попытка предъявить этот НДС к вычету еще более сомнительна, чем начисление НДС

А как правильно заполнить графу 1 в с/ф?

Например, "полученная претензия". Нет для этого правильной формулировки

[MazIr]

В итоге сделала так:
Отсорнировала НДС от поставщика 19.3/60 на 7627,12 (сумма НДС по претензии). Счет-фактуру в данном случае не выписываю.
Сделала доп. лист в книгу продаж.
Подаю уточненку по НДС. НДС в декларации покажу по строке 090.
Ну и доплачу НДС + пеня.
Расхождение в декларациях по НДС и прибыли все равно будет. Но в случае необходимости смогу это объяснить налоговой.

[MazIr]

Поправьте, если не права.

[MazIr]

Все отчетами заняты....

[Тоня]

Сделала доп. лист в книгу продаж.
Подаю уточненку по НДС

Почему? Если претензию вы выставили и деньги по ней получили в текущем периоде. И основания для

Отсорнировала НДС от поставщика 19.3/60 на 7627,12

тоже не вижу. Налог вам предъявлен в 1 мил.

[MazIr]

Тоня,
Потому что затраты были во 2 кв 2012, а деньги по претензии поступили в 4 кв. 2012.

[Тоня]

Затраты на что? Во 2 кв. получили от подрядчика с/ф на 1 мил., в т.ч. НДС, отразили 19 60. Претензию написали и она была признана поставщиком в 4 кв.?

[MazIr]

Тоня, см. 1 пост. Затраты на изготовление метал.башни были приняты к учету во 2 кв. 2012.
Претензия написана и признана (оплачена) поставщиком в 4 кв. 2012.
Только декларация по НДС сдана в январе и НДС по претензии я в ней не указала. Потому и доп.лист. к книги продаж.

[Тоня]

А, уточнять 4 кв...значит я не поняла.