Денежный займ и проценты по нему, нужно ли выставлять счет-факуру.

[МарияС]

Уважаемые клерки, помогите пожалуйста. Наша организация предоставляет денежные займы. Проценты по займам не являются объектом налогообложения НДС. А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"? Чем дальше читаю, тем убеждаюсь, сколько людей-столько мнениЙ.

[megatronsam]

А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

сто лет выставляем проценты, ни разу налорги по этому поводу даже не заикались

[MakZym]

А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

Официальная позиция Минфина, которую нашел в К+: нужно. Судебной практики нет.
Письмо Минфина России от 22.06.2010 N 03-07-07/40
Финансовое ведомство разъяснило, что в силу п. 2 ст. 146 и пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ операции по передаче и возврату заемщиком суммы займа не являются объектом налогообложения по НДС. Следовательно, освобождение от налогообложения, предусмотренное пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, применяется в отношении процентов, начисляемых на сумму займа. В данном случае они являются стоимостью услуг по предоставлению займа в денежной форме. На эту сумму налогоплательщик, согласно п. 3 ст. 169 НК РФ, должен выставить счет-фактуру.
Имхо, что бы лишних проблем на пустом месте не делать я бы выставлял в одном экземпляре для себя. Это трудоемко или обременительно для Вас?

[МарияС]

MakZym,
У меня пришло налоговое требование, мы же в декларации по НДС, на 7 листе (сейчас точно не вспомню 7 это лист или нет), отражаем справочно сумму процентов начисленных. Так вот в требовании сказано, что мне нужно доказать эту самую необлагаемую льготу. Предоставить кн. покупок, кн. продаж, счета-фактуры, учетную политику, договоры займа и платежки. Вообще не пойму, что они так привязались к этим процентам. И еще вопрос, получается если с/ф выставляем на сумму процентов, значит надо и в книгу продаж внести?

[Зета]

Они обязаны проверять необлагаемые из 7 раздела - вот и все объяснение. Не указывали бы - не проверяли бы

[Аноним]

В данном случае они являются стоимостью услуг по предоставлению займа в денежной форме.

Чушь. Договор займа и рядом не лежал с договором возмездного оказания услуг. Проценты по договору займа даже обкурившись сложно считать стоимостью услуг по проедоставлению займа в денежной форме. Не тащите вы на фрум всякую дрянь... Тут полно впечатлительных....

[МарияС]

Зета,
Так я сначала не указывала, а в отчете о прибылях и убытках, в графе "проценты к получению" надо же было сумму отразить. Вот они мне и указали на это, пришлось сдать корректировки декларации по НДС. А теперь новое требование

[МарияС]

Они обязаны проверять необлагаемые из 7 раздела - вот и все объяснение

Так все же, как быть с книгой продаж? Надо там отражать счета-фактуры по процентам с нулевой ставкой? Или вообще счета-фактуры в этом случае не нужны?

[Аноним]

Так все же, как быть с книгой продаж? Надо там отражать счета-фактуры по процентам с нулевой ставкой?

Нет.

Или вообще счета-фактуры в этом случае не нужны?

Не нужны.

[Зета]

[b]
Вот они мне и указали на это(

В каком виде указали?

[МарияС]

Зета,
В виде требования, что нужно внести исправления в отчетность.

[Зета]

Или представить пояснения?

[МарияС]

Аноним,
Это был-бы идеальный вариант. И так времени нет, а если сейчас все это переделывать.

[МарияС]

Зета,
Я позвонила в налоговую, сказали, что нужны корректировочные декларации.

[ИринаАрина]

Зета,
В виде требования, что нужно внести исправления в отчетность.

О какой отчетности идет речь? Вы же соответсвующий раздел декларации заполняли, как я поняла.

[МарияС]

ИринаАрина,
Я все написала в сообщении #7.

[MakZym]

Чушь.

Чушь в голове у того, кто позволяет себе такие высказывания
Человек имеет право на обладание всей возможной информацией. А какие выводы он будет делать и что посчитает для себя полезным из нее - это решать ему и зависит от степени его развития на данном этапе.
Вы для себя решение по этому вопросу приняли? Молодец, иди дальше. Пусть другие тоже принимают решение самостоятельно

[Аноним]

Человек имеет право на обладание всей возможной информацией.

Та информация, которую человек выложил на форум и есть - чушь. Причины я объяснил.

[MakZym]

и есть - чушь

Это Вы так считаете. Мания величия еще не сожрала? Тогда ожидайте

[Аноним]

Это Вы так считаете.

Не я. Так ГК РФ считает.

Мания величия еще не сожрала?

Она ГК РФ не грозит.

Тогда ожидайте

Чего?

[MakZym]

Не я. Так ГК РФ считает.

Можно конкретнее? Хочу обладать всей информацией и, возможно, Ваша точка зрения действительно будет правильной и для меня. Для целей саморазвития

[Аноним]

Можно конкретнее?

Договор займа и договор возмездного оказания услуг - это два совершенно разных договора, правоотношения по которым регулируются разными главами ГК РФ. Откройте ГК РФ и убедитесь.

[MakZym]

Откройте ГК РФ и убедитесь.

Ладно, идея понятна. Разберусь

[gnews]

Наша организация предоставляет денежные займы. Проценты по займам не являются объектом налогообложения НДС. А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

Если не хотите спорить с налоговиками , то счф на % выставлять надо с пометкой "без налога" и регистрировать в книге продаж.

Вообще не пойму, что они так привязались к этим процентам.

Возможно, хотят проверить наличие раздельного учёта по НДС в связи с наличием у организации как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций.

[Аноним]

составляю эти сч-фактуры и включаю в книгу продаж

зачем? - исключительно в целях заполнения раздела 7 декларации, а точнее в целях обеспечения соответствия значений кн продаж и показателей декларации.
это помогает снимать лишние вопросы (при предоставлении документов в ФНС), тем самым экономя время.

[Vaka]

В своё время разбиралась с этим вопросом. Для себя уяснила, что судебная практика не считает проценты по займам услугой, только для целей применения главы 25 НК РФ.

Пришлось выписывать сч/фактуры с регистрацией их в книге продаж. Отслеживать выполнение правила 5-ти %. Принимать к вычету входной НДС по общехозяйственным (косвенным) расходам не в полном объеме, а пропорционально. Или, если расходы менее 5-ти %, составлять соответствующий расчет.

[Аноним]

судебная практика не считает проценты по займам услугой, только для целей применения главы 25 НК РФ.

Ссылки на судебные решения приведете здесь?

[МарияС]

Спасибо большое за ответы. Сегодня позвонила в налоговую, оказывается нужно всего лишь подтвердить, что в 7 разделе я отразила проценты по денежному займу. Счета-фактуры, книгу покупок и продаж, учетную политику предоставлять не нужно. Нужны лишь ксерокопии договоров займа, платежки, что деньги действительно перечислялись и расчет процентов. По поводу отражения счет-фактур с нулевым НДС в книге продаж и вообще наличия таких счетов-фактур налоговик подтвердил, что это не составляется.

[Аноним]

Ладно, идея понятна. Разберусь

сделала одолжение
тут пол форума распинается ждя нее