Помогите вернуть НДФЛ!!!

[irrober]

Помогите, пожалуйста! В декабре 2012г. суд вынес решение об оплате сотруднику за вынужденный прогул и возмещении морального вреда. Мною были сделаны начисления, но руководитель не захотел сразу выплатить данную сумму. Судебные приставы в конце февраля предъявили исполнительное производство, по которому мы должны были выплать всю сумму (50 000 -компенсация за вынужденный прогул и 20 000- моральный вред). Я перечислила сумму (за минусом НДФЛ с 50 000) 63 500руб. Т.к. уже сдала справки 2-НДФЛ в налоговую о полученном доходе сотрудника за 2012 год. А судебные приставы потребовали всю сумму оплаты 70 000, как указано в исполнительном листе. Как теперь вернуть НДФЛ? Сдать уточненный НДФЛ или справку о невозможности удержать НДФЛ? Большое спасибо!!!

[Зета]

О невозможности удержания

[irrober]

А справку 2-НДФЛ переделывать?

[Зета]

А вы там указали эти 70000 и удержанный с них НДФЛ?

[irrober]

Да, я сдала справку, что НДФЛ удержан. И сначала судебным приставам оплатила сумму без НДФЛ, а потом они позвонили и настояли, чтобы я перечислила всю сумму.

[irrober]

Зета, большое спасибо за помощь! Скажите, пожалуйста, справку 2-НДФЛ нужно сдавать уточненню?

[бух2007]

irrober, так Вы реально выплатили деньги в 2013 году? На каком основании тогда Вы их указали в справке 2012 года? Вы не имели права этого делать. Вы отразили в справке недостоверные сведения.
Сейчас обнуляйте ту справку (сдайте новую справку под тем же номером, но без 70 тыс.)
А уже в 2013 покажете эти 70 тыс. и передадите в налоговую сведения о невозможности удержания.

[irrober]

Начисления я сделала в декабре 2012 года, т.к. решение суда было в декабре:
Дт 26 Кт73 50 000 - за вынужденный прогул
Дт 73 Кт 68.1 6 500 - НДФЛ
Дт 26 Кт 69 - начислила страховые взносы
Дт 91.2 Кт 73 20 000 - моральный вред
Теперь я должна сторнировать НДФЛ и сдать новую справку и передать в налоговую сведения о невозможности удержания ?

[бух2007]

Начисления я сделала в декабре 2012 года, т.к. решение суда было в декабре:

Причем тут решение суда? По НДФЛ - кассовый метод.

В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

Теперь я должна сторнировать НДФЛ и сдать новую справку и передать в налоговую сведения о невозможности удержания ?

Срок сдачи сведений о невозможности удержания НДФЛ за 2012 год уже вышел. Покажете доход в 2013 году - успеете передать эти сведения в установленный срок.