Налоговый агент по НДС проводки, декларация

[Ирода]

Добрый день!
Подскажите по проводкам и по декларации по НДС. Мы являемся налоговым агентом. Нам оказаны услуги иностранной организацией за 30000 евро, мы рассчитались с контрагентом, перечислив сумму по контракту (30000 евро), сразу оплатили НДС в бюджет (политический момент, решили сверху перечислить НДС). Помогите с проводками, как начислить НДС, чего то совсем запуталась.

Дт.26 Кт.60
Дт.60 Кт.52
Дт.68 Кт.51
Дт.? Кт.68

И в декларации: 1. заполняю раздел 2 по налоговому агенту- начисляю НДС, перечисляю НДС вроде все ок, но
заполняю раздел 3 ставлю НДС к вычету после оплаты и тут я в плюсе на сумму НДС, может не надо третий раздел заполнять?

[galinaarictova]

Ирода, а что за услуги?

[Ирода]

Техническое обслуживание ПО. Мы попадаем под обложение НДС по ст.148

[galinaarictova]

Техническое обслуживание ПО. Мы попадаем под обложение НДС по ст.148

Т.е. иностр. организация обслуживает ПО, без передачи права (исключительные или только право пользования) на интеллектуальную собственность - программу. Тогда да.. НДС облагается и подлежит удержанию...
Я так представляю..
Дт.20 Кт.60 Отражена задолженность перед иностранной фирмой
Дт.19 Кт.60 Начислен НДС
Дт.60 Кт.68 НДС удержан из выручки иностранного лица
Дт.60 Кт.52 Погашена задолженность перед иностранным поставщиком
Дт. 68 Кт.51 НДС перечислен в бюджет
Дт.68 Кт.19 Принята к вычету фактически уплаченная сумма НДС

[Ирода]

Спасибо! А по декларации не подскажите?

[Тоня]

может не надо третий раздел заполнять?

Надо, если вы желаете заявить вычет.

и тут я в плюсе на сумму НДС

Что смущает?

[Ирода]

Я сдала декларацию с заполненным 3 разделом, и у меня на лицевом счете переплата на сумму НДС от данной сделки по внутреннему НДС, такого быть не должно. Вообщем я совсем запуталась.