Вопрос по декларации ИП (УСН, 6%)

[Aluvika]

Добрый вечер всем!

Первый раз собираюсь сдавать. Впринципе, все понятно, но есть вопрос.

Дано:

[030] Сумма авансового платежа по налогу за 1 квартал = 0 (фирма начала работать со 2 квартала).
[040] Сумма авансового платежа по налогу за полугодие = 16411
[050] Сумма авансового платежа по налогу за 9 месяцев = 38470
[060] Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период = 11290

[210] Сумма полученных доходов за налоговый период = 994518
[260] Сумма исчисленного налога за налоговый период = 59761
[280] Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов = 9910,58

Платил 6% налог авансовым платежами за каждый из четырех кварталов отдельно.
Строка 060 собственно я так понял получается из [260]-[280]-[050]
Вроде бы все логично - это сумма за исчисленных налогов за вычетом уплаченных авансовых платежей и вычетом 100% взносов в ПФР.

Вопрос следующий: что вообще означает строка 060 - что я как будто что-то должен налоговой (НО ведь я заплатил налог за все 4 квартала)? Собственно я не понимаю почему в декларации не участвует 4 квартал.

[Над.К]

что вообще означает строка 060

То, что налоговая должна доначислить у себя в программе.

Собственно я не понимаю почему в декларации не участвует 4 квартал.

Потому что налог поквартально не считается, нет такого отчетного периода как 4 квартал

[Aluvika]

Над.К, спасибо за быстрый ответ.
Извиняюсь за назойливость, я все-таки не бухгалтер, но вопрос не совсем для меня исчерпан.

Хорошо, тут у меня видимо путаница в понятиях: есть налоговый период (год), есть отчетные периоды по авансовым платежам по налогу (первый квартал, полугодие, 9 месяцев).
Собственно, почему они не совпадают? куда таким образом отнесется авансовый платеж, который я делал в декабре за 4 квартал?

[Над.К]

куда таким образом отнесется авансовый платеж, который я делал в декабре за 4 квартал?

А зачем Вы его сделали? Нет никаких авансовых платежей за 4 квартал. Авансовые платежи платятся за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. По итогам года высчитывается и уплачивается налог (с учетом, естественно уже уплаченных авансов по налогу)

[Aluvika]

Над.К, спасибо большое!

Я понял что ошибся, перечислив аванс за 4 квартал и теперь все встало на свои места. Получается я прокредитовал государство. Мне что-то писать в налоговую и возвращать средства надо или она сама зачтет перечисленные за 4 квартал средства в счет единого налога за год (его остатка с учетом ранее сделанных авансовых платежей)?

[Над.К]

Ну так Вы посчитайте, может Вы все правильно уплатили и ничего за год доплачивать не надо.

[Aluvika]

Над.К, я переплатил, т.к не вычитал вообще взносы в ПФР (хотя можно 100% с 2012).
Если же не вычитать взносы в ПФР, то все верно. Ну да бог с этими вычетами.

Я просто веду к тому, что в текущей декларации (в первом сообщении темы) ничего я не меняю, и налоговая сама зачтет уплаченный аванс за 4 квартал.
Т.е. я оставляю как есть в декларации и ничего больше не плачу - верно?)

Еще раз простите за назойливость.

[Над.К]

Ну зачем же дарить деньги государству? Если так хочется их подарить, в стране есть масса способов пустить их на благие цели.
У Вас нет никакого аванса за 4 квартал. У Вас есть уплата налога. Нечего и некуда зачитывать.