Налоговые обязательства по НДС

[Евгения25555555]

Милые бухгалтера помогите по очень простому вопросу.

Как по данным учета (проводки, обороты счетов и т.д.) узнать налоговые обязательства организации по НДС за календарный год, т.е. сколько было начислено, т.е. сколько суммарно было отражено в декларация за 1-4 кв. года?

Анологичный вопрос по налогу на прибыль?

Спасибо большое!!!

[Зета]

По НДС смотрите анализ счета 68.02. Он должен полностью совпадать с данными в декларации

По налогу на прибыль смотрите 68.04.1. На нем отражается начисление налога

[Евгения25555555]

Зета, спасибо большое!

1. Т.е. равильно я понимаю, что по анализу 68.02 нужно посмотреть сколько за год пришло в кредит и сколько в дебет (без учета корреспонденции с 51 счетом). Разница как раз будет начисленная сумма налога НДС?

2. По налогу на прибыль непонятно. Нужно брать кредит 68.04.1?

[Зета]

1 примерно так
2 обороты по кредиту и есть начисление налога

[Евгения25555555]

2. Это понятно, но ведь возможна ситуация, когда обороты по кредиту будут существенны, однако по году к уплате не возникнет. Например, если в 4 кв. провалились сильно в расходы.

[Зета]

Так 4-ым кварталом тогда и отсторнируется начисление

[ИринаАрина]

Еще по теме.
Сальдо по сч.68.02 (НДС) на отчетную дату всегда равно данным декларации (к уплате/возмещению) или нет?

[Зета]

Если уплата точь-в-точь, то всегда

[ИринаАрина]

И, видимо, если нет экспорта.

[ИринаАрина]

Есть ли у кого опыт отражения расхождений между данными учета по НДС и данными налогового органа (карточка налогоплательщика) на период камеральной проверки по НДС, когда подтверждаем экспорт. Интересует какая-либо аналитика к счетам 19 и 68/НДС.

[Тоня]

С 68/2 перекидывала на 76 или 68/возмещение до получения решения о возмещении.