если конечные остатки по балансу 2004 на совпадают с начальными 2005

**accountant_spb** · 25.04.2005, 09:58

Уважаемые клерки, как бы вы поступили на моем месте. Я пришла в новую фирму, старый бух доделывала 2004 год, я принялась за 2005. И вот настает время квартального баланса, старый бух передает мне дела (она 3 месяца доделывала старые хвосты), смотрю обороточку и статьи баланса - никак не идут, пытаюсь найти ответ у старого буха - она говорит, что так сделал компьютер и сама по оборотке тоже не может ничего составить (это бух с немеренным стажем с проф.аттестатом бух-ра и какого-то там налогового консультанта), т.к. цифры в некоторых статьях совсем не идут. Тут она мне передлагает, что мол, сверки все есть - сама составляй свой начальный баланс (сами понимаете, он будет отличаться от статей на конец 2004 года), ну и от него и работай.
Встает вопрос о правомерности таких действий.
Что бы сделали вы, и, как вы думаете, какие за это дело санкции?
И еще хотела спросить - она никогда не делала с/ф на аванс и не отражала их в налог.декларациях (НДС помесячный). Как вы думаете это чем-то нам грозит, кроме пеней?
Спасибо заранее за ответы.

**guildestern** · 25.04.2005, 10:22

При продобной ситуации можно рекомендовать провести полную инвентаризацию по счетам, предоставить руководителю докладную записку, поскольку он в конечном счете отвечает за ведение учета, а также зафиксировать все нюансы в передаточном акте.

**Демидова Татьяна** · 25.04.2005, 22:43

давайте конкретнее - в чем именно разница? С чего Вы взяли свои остатки. Почему они различаются с остатками старого буха.

**Lisaya** · 26.04.2005, 10:19

присоединяюсь к Татьяне. Все равно вам начинать с остатков баланса, сданного в налоговую. Хотите "крови" старого бухгалтера, а зачем вам это?

**guildestern** · 26.04.2005, 11:52

Сообщение от m'm

... Хотите "крови" старого бухгалтера, а зачем вам это?

Весьма интересная позиция

**учусь** · 26.04.2005, 13:38

книги покупок и продаж придется переделать с учетом авансов и возможно сдать уточненку

**accountant_spb** · 29.04.2005, 09:25

Некоторые статьи сданного ею баланса вообще не соответствуют оборотке, складываешь строки баланса-не идет сама итоговая сумма (конкретно по статьям не могу сказать, т.к. баланс на работе, а пишу из дома), попросила ее разъяснить – она только руками разводит, мол делай свои нач.остатки. По поводу уточненок – то их и так такая кипа – за 3 года (бывший бух. переделывал после аудиторской проверки), однако ни в одной не отражены авансы.
Я уже вчера принесла в налоговую уточнен. декларации по налогу на рекламу, НДС, имуществу за 2002 год – налоговая была в шоке, а мне еще остальные года сдавать.
Баланс правда уже составила свой (отличается от ее конечных остатков, даже итого совсем другой) – посмотрим, чем это обернется.
А книг покупок и продаж за 2004 год у нее вообще нет – так что переделывать нечего.
Спасибо, что откликнулись.

**accountant_spb** · 29.04.2005, 09:35

Подозреваю, что у нее такая ситуация сложилась из-за того, что за 3 месяца ей нужно было сделать достаточное кол-во исправлений за 3 то года-человек работал без выходных. и, вероятно, очнь устал и ошибся, счет 60, 62 был весь красный -я его свернула по конрагентам 1-м январем.

**Демидова Татьяна** · 29.04.2005, 13:26

Некоторые статьи сданного ею баланса вообще не соответствуют оборотке, складываешь строки баланса-не идет сама итоговая сумма

Такое иногда бывает, если методология учета в программе отличается от общепринятой. Но обычно об этом знают сами главбухи и предупреждают.

Частая смена бухгалтера никому еще на пользу не пошла.

**sveetna** · 29.04.2005, 14:52

Все равно вам начинать с остатков баланса, сданного в налоговую. Хотите "крови" старого бухгалтера, а зачем вам это?

Поддерживаю. Только трудно отвечать за конечные остатки если не знаешь "откуда ноги растут".

**Lisaya** · 03.05.2005, 06:22

А вообще-то вспомните, как мы переходили на новый план счетов. Делали таблицу соответствия остатков. Здесь ыидимо нужно сделать такую же. Но все-таки остатки по балансам сданным на 31.0.04 и начало 01.01.05 должны в бумажном варианте совпадать. Это для работы нужно сделать переходную таблицу.

**Лютик_2006** · 27.04.2007, 14:00

Ну так а все таки, если не пошли остатки на конец года с остатками квартального баланса, допустим, сдаю так как есть, в налоговой и статистике не пойдут эти цифры. Чем сие грозит?

**accountant_spb** · 02.05.2007, 09:48

ну, вот уже 2 года прошло, а последствий несовпадений, слава богу, нет. видимо, налоговой все равно на балансы. лишь бы налоги были в порядке

**Лютик_2006** · 02.05.2007, 15:57

Спасибо, успокоили!

**Демидова Татьяна** · 02.05.2007, 16:19

Зря успокоились. Такие вещи проверяются обычно при выездной (за 3 полных года перед проверкой) и штрафуются по ст 120 НК РФ

Под грубым нарушением ... понимается ... систематическое ...неправильное отражение ... в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.

Если данные отчетности не совпадают с данными учета (а при несовпадении данных на одну и ту же отчетную дату можно говорить о несовпадении), то притянуть данную статью будет очень даже просто.

**Лютик_2006** · 02.05.2007, 21:47

Ну а если у меня ошибка в годовом балансе на конец периода - разве я не могу исправить ее в балансе 1 квартала, указав в строке на начало периода верную цифру..?
Или, допустим, если я сделаю исправительные по прибыли - тоже балансы все полезут...

**Демидова Татьяна** · 04.05.2007, 15:50

разве я не могу исправить ее в балансе 1 квартала, указав в строке на начало периода верную цифру..?

Безусловно, нет. Баланс составляется на основании данных бухгалтерского учета. Если вы делаете исправительную проводку 1 кварталом, то остатки на начало должны быть "старыми".

Или, допустим, если я сделаю исправительные по прибыли - тоже балансы все полезут...

нет, так как исправление декларации по налогу на прибыль не влияет на форму 1 и 2.

Тема: если конечные остатки по балансу 2004 на совпадают с начальными 2005

Опции темы

Поиск по теме