Уточняющая декларация.

[artellab]

ООО УСН 15%.
Выяснилось что в 2011 была переплата по налогу 800р.
Как теперь поступить - сделать корректирующую декларацию за 2011 и подять ее вместе с декларацией за 2012, в которой уменьшить сумму налога?
И дополнительно нужно ли прикладывать какие-либо объяснения, какие формы заполнять?

[Зета]

Не обязательно вместе
Прикладывать ничего не нужно

[artellab]

А в какой строке в декларации за 2012 отобразить что я плачу меньше на 800р, т.к. за 2011 была переплата?
Или за 2012 расчитывать по доходу и расходам 2012, и не обращать внимания на переплату за 2011, а просто потом уплатить в бюджет на 800р. меньше? Но не получится потом что в декларации сумма к уплате одна, а заплатил меньше и будут вызывать, просить объяснить зачем я меньше заплатил...

[Зета]

Второй вариант

В декларации указываются начисленные суммы. Уплаты там никак не фигурируют

Спросят - объясните почему.

[artellab]

Спросят - объясните почему.

Сразу письмо может принести с просьбой о зачете этих 800р в пользу сл. платежей? - Или теперь такие письма не принимают, - где-то про такое читал...

[hiker]

а зачем письмо то? Автоматически зачтется переплата. Один же налог - никаких перебросок не требуется. И зачем при переплате уточняющая декларация? Или неправильно был посчитан налог, а сейчас вы увидели это, пересчитали и возникла переплата?

[artellab]

Или неправильно был посчитан налог, а сейчас вы увидели это, пересчитали и возникла переплата?

Неправильно была заполнена "Сумма, подлежащая уплате". Общая же сумма исчисленного налога верная. Т.е. не правильно заполнен Раздел 1 Декларации по УСН.

Получается нужно принести уточняющую декларацию?

[Зета]

Возьмите акт сверки с налоговой. Может, они правильно отразили

[artellab]

Возьмите акт сверки с налоговой. Может, они правильно отразили

Ну они же без понятия какие суммы у меня должны быть в Разделе 1...

[Зета]

Могли по второму раздела увидеть. Иначе прислали бы требование о пояснениях или внесении изменений.
Почему акт сверки не хотите получить? По ТКС в течение дня приходит

[artellab]

Могли по второму раздела увидеть. Иначе прислали бы требование о пояснениях или внесении изменений.

Не могли увидеть, т.к. подлежащая оплате сумма налога за год = исчисленная минус то что заплатили нарастающим итогом до 3-го квартала включительно. Т.о. в новой декларации просто сумма подлежащая уплате в бюджет получается меньше..

Почему акт сверки не хотите получить? По ТКС в течение дня приходит

Потому что отчетность сдаю в налоговую, без электронной отчетности.