Уменьшение налога ИП на УСН 6% в 2013 году

[AVK]

Ип без работников 6% на УСН заплатит взносы в ПФР и ФФОМС - 35664,66. На какую сумму можно уменьшить налог на 35664,66 или на 35665 или налог теперь уменьшается и платится с копейками? Спасибо
Раньше как-то этой проблемы не возникало, поскольку например, за 2012 год взносы были 17208,25, соответственно, уменьшил на лог на 17208 и все довольны

[echinaceabel]

на 35664,66

налог теперь уменьшается и платится с копейками?

В общем-то по НК так и раньше было, но по инструкциям и форме НД от ФНС - в рублях, поэтому ИМХО проще в рублях и, соответственно, уменьшаем на

35665

[mos-mo]

тоже вопрос по уменьшению, усн Доходы
например, в 1 квартале был доход 100тыр, налог 6т.р.
во втором квартале 100 т.р., налог 6 т.р.
в третьем квартале 100 т.р., налог 6 т.р.
в четвертом квартале 100 т.р., налог 6 т.р.
взносы хотим платить в 4 квартале, можно ли в первом, втором и третьем не платить налог, или чтобы не платить, надо взносы тоже платить ежеквартально?
или как бы взносы не платил, налог все равно надо платить авансовый, а потом типа к уменьшению будет, в след.году

[mvf]

чтобы не платить, надо взносы тоже платить ежеквартально?

Да.

[mos-mo]

спасибо.
А такой еще вопрос:
а если в 1 квартале планируется выручка 600 т.р.
то тоже можно заплатить всю сумму взносов в 1 квартале и налог не платить?
и еще один вопрос - в 1 квартале - значит, до 31.03.13 надо взносы заплатить, т.е. раньше, чем налог?

[Зета]

В 1кв уменьшить можно только на 1/4 годовых взносов, даже если заплатите авансом за год

Да, до 31.03

[katyll]

Добрый день. Решила задать вопрос в этой теме, чтобы не создавать новую.
ИП на УСН 6% и ЕНВД. Есть 1 работник, но она в отпуске по уходу до 3 лет. Зарплата последний раз начислялась в сентябре 2012(другому, уже уволенному)
Можно ли при отсутствии взносов с зп работников (но без снятия с учета, как работодатель)уменьшать налог на сумму фиксированных платежей ИП? Или надо договариваться с работницей и сниматься с учета как работодатель? Но с какого момента можно будет уменьшать налоги (ЕНВД и УСН) на сумму фикс. взносов. Если в пф и фсс дата снятия с учета будет фиксированной и привязанной к дате подачи соотв. заявления, то для ИФНС с какого момента ИП не является работодателем, ведь я могу попробовать договорится задним числом?
Спасибо.

[ИП в шоке]

В 1кв уменьшить можно только на 1/4 годовых взносов, даже если заплатите авансом за год

Да, до 31.03

Объясните, пожалуйста, вот этой системы никак понять не могу. Раньше было, что не больше половины налога раз в квартал, было понятно. Сейчас вообще непонятно. Допустим в первый квартал уплатил в пенсионный 1/3 положенного, во втором не платил, в третьем уплвтил 5/9 и в 4-м 1/9. Какэто трактовать в плане вычетов поквартальных? И есть какая-то формулировка этих правил в виде однозначного алгоритма?
Спасибо.

[Над.К]

ИП в шоке, Вы про какой налог? Про УСН? Так при УСН налог не считается поквартально. Нет налога за 2, 3 или 4 квартал
И в чем проблема? За полугодие можете уменьшить налог сумму взносов не более чем 1/2 от годовой суммы (если они уплачены в 1 полугодии). Если уплатили меньше, то и уменьшаете ровно на ту сумму, которую уплатили. Уплатили больше - вычтете при расчете налога за 9 месяцев

katyll, Вы выплаты пособий по отпуску за ребенком осуществляете? В НК написано про отсутствие выплат в пользу физлиц, про регистрацию как работодатель там не написано

[katyll]

Выплат не осуществляем, последние выплаты и зарплаты и пособия были в сентябре 2012. Но зарегистрированы как работодатель. Значит могу не сниматься с учета, сдавать нулевые в пф и фсс и могу уменьшать авансовые платежи на фиксированные взносы? Да ? Тогда УРА!

[Зета]

Лучше все-таки сняться с учета как работодатель

[katyll]

Лучше все-таки сняться с учета как работодатель

На чем Вы основываетесь? Просто увольнять в отпуске по уходу не комильфо, мягко говоря. Понятно, что вряд ли человек откажется, но если это не обязательно, то зачем?
Спасибо.

[IPtranslator]

Коллеги, снова и снова мы поднимаем этот вопрос - можно ли уменьшать авансовые платежи по УСН доходы без работников на всю сумму страховых взносов, если заплатили их в полном объеме в 1 квартале, или в размере 1/4 в квартал. Вот что мне ответили 7 марта в точности по этому вопросу из Московской налоговой, причем ответ согласован с Федеральной налоговой службой.

Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве рассмотрело Ваше обращение о порядке уменьшения индивидуальным предпринимателем, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы и не производящим выплат и иных вознаграждений физическим лицам, суммы налога (авансовых платежей по налогу) при применении упрощенной системы налогообложения (далее - УСН) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее - ФФОМС) в фиксированном размере и сообщает следующее.
Статьей 346.19 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что налоговым периодом по УСН признается календарный год, а отчетными периодами - первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Согласно пунктам 3 и 5 статьи 346.21 Кодекса налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
В соответствии абзацем третьим подпункта 3 пункта 3.1 статьи 346.21
Кодекса (в ред. Федерального закона от 03.12.2012 № 243-ФЭ) индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере.
Таким образом, Кодексом для указанной категории налогоплательщиков определено условие, при выполнении которого страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере, могут уменьшать сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, а именно, данные страховые взносы должны быть фактически уплачены.
Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (в т.ч. авансовые платежи по налогу), исчисленного за 2013 год (в т.ч. за отчетные периоды 2013 года), исходя из ставки налога и доходов, рассчитанных нарастающим итогом, на страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере, уплаченные им в 1 квартале 2013 года.
В том случае, если сумма, уплаченных в 1 квартале 2013 года страховых взносов в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере, окажется больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) за 2013 год, то в уменьшение берется сумма указанных страховых взносов в пределах суммы исчисленного налога (исчисленных сумм авансовых платежей по налогу).
Данная позиция согласована с Федеральной налоговой службой

[Над.К]

IPtranslator, да обсуждали сто раз. Вы платите взносы вперед, Вы не можете уменьшить сумму аванса за 1 квартал на взносы, уплаченные не за этот период, а за бОльший период. Это неправильно
Если Вы завтра перестанете быть ИП, то спрашивается, на каком основании Вы уменьшили налог на взносы, которые не обязаны были уплачивать?

[IPtranslator]

Над.К, вот именно, что данный мне ответ (заметьте, от Федеральной налоговой России) говорит, что можно начиная с 1 квартала в этом случае уменьшать суммы исчисленных налогов в полном объеме, сколько хотите, в пределах оплаченных, скажем, 35 тысяч за год. Или мы друг друга не понимаем, или... в общем, люди здесь постоянно твердят, что сокращать можно только в пределах 1/4 за квартал. Так вот это неверно, что я и хотела сообщить товарищам, для их пользы. Если это не соответствует чьим-то устоявшимся взглядам - тем хуже. Сорри. Я ведь не свои взгляды здесь цитирую, а ведомства, с которым спорить глупо.

[Storn]

IPtranslator, вы цитируете очередную глупость ведомства

[Над.К]

а ведомства, с которым спорить глупо.

Да уж... Уж сказали так сказали С этим ведомством можно и нужно спорить. Потому что много глупостей пишут. Хотя это мнение вроде бы в пользу налогоплательщика, но оно завтра может изменится и что будете делать?
Вы попробуйте уплатить взносы за 2014 год и уменьшить на них налог 1 квартала 2013 года Мнение ФНС резко поменяется, я Вас уверяю

[katyll]

katyll, Вы выплаты пособий по отпуску за ребенком осуществляете? В НК написано про отсутствие выплат в пользу физлиц, про регистрацию как работодатель там не написано

Уважаемая Над.К., пожалуйста, поставьте точку в моих сомнениях. На мой радостный пост:

Выплат не осуществляем, последние выплаты и зарплаты и пособия были в сентябре 2012. Но зарегистрированы как работодатель. Значит могу не сниматься с учета, сдавать нулевые в пф и фсс и могу уменьшать авансовые платежи на фиксированные взносы? Да ? Тогда УРА!

Ответили:

Лучше все-таки сняться с учета как работодатель

И я опять засомневалась:
Зачем увольнять человека и сниматься учета как работодатель, если пока выплат нет, можно налог уменьшать на фиксированный взнос и так.
Спасибо.

[Над.К]

katyll, мнение налоговой по этому поводу мне не известно. А в НК не написано ни слова про постановку на учет как работодатель. Там написано только про отсутствие выплат в пользу физлиц.

[Аноним]

Вы не можете уменьшить сумму аванса за 1 квартал на взносы, уплаченные не за этот период, а за бОльший период. Это неправильно

А можно ли, заплатив все взносы в ПФ в конце года, вычесть их полностью из суммы налога, которая уплачивается по итогам налогового периода? Чтобы не разбивать поквартально, т.е. уплатить и вычесть за 1 раз, а не за 4?

[Зета]

Можно

[katyll]

Над.К, спасибо большое.

[prelest10000]

Здравствуйте!Мы работаем на УСН 6 %.Никак не могу понять сумму налога за 2012г. можно уменьшить целиком на всю сумму больничных или только за первые 3 дня,которые работодатель сам оплатил?Все перерыла и вроде везде пишут,что только за первые 3 дня,я уже декларацию сделала,слава богу не успела послать в инспекцию. И вот сегодня прочитала в журнале, что за 2012г можно учесть обе части пособия.Так как все таки правильно?

[Andyko]

за три дня

[prelest10000]

В журнале написано: в 2012 году (абз. 2 п. 3 ст. 346.21 НК РФ в старой редакции) можно учесть обе части пособия — выплаченную как из средств работодателя, так и за счет ФСС РФ (письма Минфина России от 13.12.2011 № 03-11-06/2/169 и от 24.10.2011 № 03-11-06/2/146, ФНС России от 15.06.2011 № ЕД-4-3/9475). С 1 января 2013 года (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ в действующей редакции) можно брать только часть пособия, выплаченную из средств работодателя, то есть оплату первых трех дней болезни сотрудника.

[Над.К]

prelest10000, нельзя учитывать в уменьшение налога часть за счет ФСС. На каком основании Вы собрались уменьшать налог на затраты, которые не понесли?
Журнал следует выкинуть в помойку и больше его не читать.
Кстати, в указанных письмах Минфина ни слова не написано про то, что больничные за счет ФСС уменьшают налог Они несколько про другое.

[prelest10000]

Я сама в шоке,если честно, это специализированный журнал по упрощенке

[susannar2010]

В 2012 году предприниматель работал на двух системах налогообложения ЕНВД (розничная торговля ) и УСН (оптовая торговля) 6% доходов.Числится как работодатель но работников нет уже два года .Может ли он вычесть с налогов фиксированные платежи и с ЕНВД и с УСН.

[Andyko]

а как ему удается бедному без работников предпринимать на двух системах?

[Lizavetta]

ИП на УСНО 6% (деятельность не ведется) и ЕНВД без работников.
с 01 марта 2013 года принял работников в магазин на ЕНВД
с апреля 2013 года планирует вести деятельность по УСНО

взносы "за себя" за 1 квартал 2013 г. уплачены.

думаю вот можно ли уменьшить за 1 квартал 2013 года ЕНВД на взносы на себя, или риск после писем соответствующих?
по моей логике за первые два месяца квартала можно, работников же не было
или все-таки ЕНВД уменьшать только на взносы на работников а УСНО за себя?