вычеты по НДС и переход на упрощенку

[Cvetlana]

Выручки нет. Арендовался участок земли - планировалось, что на нем будут размещаться стройматериалы. Третий и четвертый квартал НДС подавался к возмещению, где входной НДС как раз и состоял из аренды этого участка. Со следующего года переходим на упрощенную систему налогообложения. Налоговая заявляет что мы обязаны восстановить этот НДС. Права ли налоговая... Договор аренды разорвали декабрем 2012...

[Аноним]

Если выручки не было, в чем заключалась ваше облагаемая НДС деятельность?

[Cvetlana]

Если рассматривать с точки зрения выручки то не в чем ... Но насколько я знаю косвенные расходы у нас принимаются к вычету при намерениях получать доходы. А НДС мы возмещаем при наличии счет-фактур. Или я ошибаюсь??

[Над.К]

Cvetlana, так деятельности, облагаемой НДС не было. Причем тут намерения?

А НДС мы возмещаем при наличии счет-фактур.

Это Вы вообще о чем?

[Cvetlana]

нет деятельности облагаемой НДС не было

[Аноним]

нет деятельности облагаемой НДС не было

ТОгда налоговая права.

[Аноним]

Если Вы подавали к возмещению 2 и 3 кварталы Вы обязаны восстановить этот НДСю Востановленный НДС уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли

[Аноним]

Востановленный НДС уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли

Вряд ли...

[Cvetlana]

Статья 170 НК РФ - Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)

3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:
2) ДАЛЬНЕЙШЕГО использования таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, и имущественных прав для осуществления операций, указанных в пункте 2 настоящей статьи.....

Я не очень понимаю как я должна в дальнейшем использовать данный участок земли для получения выручки по упрощенки, тем более что договор мы расторгли...

[Над.К]

Cvetlana, Вы вообще к чему вот это процитировали? Какое отношение выделенный Вами пункт относится к теме? У Вас не восстановление НДС, у Вас неправомерное предъявление его к вычету.

[Cvetlana]

Nad.K вы извините вы на другом форуме не под таким же именем зарегистрированы??? Мы там вроде уже все разобрали)))) Буду бодаться, пошлют так пошлют...

[Над.К]

Ну так там вдруг выяснилось, что деятельность была... Только доходов от неё не было

[Cvetlana]

Ну тут я вроде тоже с самого начала пыталась объяснить что деятельно была... Давно не общалась на форумах... поэтому забыла как это делается ...

[vesnas]

Мы перешли на УСН,были остатки по 41 счету и 97 чету доходы будет.периодов.В последнем квартале перед переходом сделала восстановление НДС и его поставила на себестоимость получился убыток.Пришло письмо из налоговой о разьяснении убытков.Можно написать что из-за восстановления НДС?

[Над.К]

Можно

[vesnas]

Спасибо

[Марфушенька-душенька]

Всем доброго времени суток!
(встряну в эту тему, чтобы новую не создавать)

Организация (розничная торговля, ОСНО) с 2016 планирует переход на УСН.
К зачету по закупленным товарам ставила не весь НДС (иначе получился бы к возмещению). Правильно ли я понимаю, что нужно будет брать к восстановлению (в этом случае) не весь НДС по остаткам на 31.12 ТМЦ (т.к. к зачету ставили не весь), а только в той части, в которой брали к вычету в декларациях? Нужно будет "посоображать" над какой-нибудь пропорцией, так?

[Над.К]

а только в той части, в которой брали к вычету в декларациях?

Да.
Но пропорция тут не поможет. Нужны будут доказательства, что по каким-то товарам НДС у вычету не брался