авансовые платежи по налогу на прибыль

[сеппи]

Подскажите, пожалуйста. Наша организация утратила в 4 квартале право на уплату ежеквартальных платежей по налогу на прибыль. Получается 28 января мы должны заплатить уже авансовый платеж за январь, а декларацию за 4 квартал подать до 28 марта или 28 января? И когда заплатить налог за 4 квартал?

[Зета]

В 1 кв авансовые платежи равны авансовым платежам 4кв, которые начисляются в декларации за 9 месяцев

У вас не будет авансовых платежей в 1 кв

За 4кв налог заплатить до 28.03

[saigak]

декларацию за 4 квартал подать до 28 марта

[сеппи]

спасибо большое

[GlavBuh_VLG]

День добрый! Позвольте мне уточнить для себя - я первый раз сталкиваюсь с этим. Совсем запуталась. У нас по итогам 4-х кварталов 12 года выручка больше 40млн. Я должна в срок до 28.01, 28.02. и 28.03 заплатить авансовые платежи по прибыли?

[Зета]

Авансовые платежи в 1кв равны авансовым платежам в 4кв
У вас были в декларации за 9 месяцев начислены авансовые платежи по срокам 28.10, 28.11 и 28.12?

[GlavBuh_VLG]

Нет, не были начислены. Мы всега исчисляли и платили квартальные платежи.
Я правильно понимаю:
за 9 мес. 12 года налог на прибыль 335000 рублей
за 6 мес.12 года налог на прибыль 240000 рублей
Итого в 1 кв.13 года я должна сделать 3 платежа по 31666,67 рублей
(335000-240000)/3=31666,67
Так?

[Зета]

Неправильно
Я же написала

Авансовые платежи в 1кв равны авансовым платежам в 4кв

Если не было в 4кв, не будет и в 1кв

[GlavBuh_VLG]

Совсем я запуталась! А как же 40млн за предыдущие 4 квартала?

[Зета]

Вы статью 286 НК читали?
Не имеет значения ваш доход для авансовых платежей в 1кв.

[БухДмитриевна]

Совсем я запуталась! А как же 40млн за предыдущие 4 квартала?

Начнете платить со 2 кв.

[GlavBuh_VLG]

Читаю и не первый раз. Въезжаю с трудом. Поэтому и решила за столько лет попросить у Вас помощи!
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода." Так? Если по итогам 9 мес. 12 года мой доход не превысил 40мл., соответственно в декларации за 9 месяцев нет ежемесячных авансовых платеже, то уже не имеет значение, что по году у меня выручка больше 40мл, в 1кв 13 я не плачу ежемесячно. Правильно я понимаю?

[Зета]

Вот теперь правильно. Первый квартал особый в этом отношении. Здесь не нужно считать выручку, а просто заглянуть в декл за 9 мес - если там нет начисленных авансовых на 4кв, значит и на 1кв тоже нет

[БухДмитриевна]

Да

[GlavBuh_VLG]

Спасибо Вам большущее!
Можно я ещё Вас немного помучаю?
А после окончания 1 квартала 13 года я должна буду посчитать, превысила я 40 млн. за период 2,3,4 кв. 12 года и 1кв. 13 года или нет и если нет, то я опять не буду платить ежемесячные авансовые платежи? Правильно?

[Зета]

Правильно

Если вы не вновь созданное, т.е. старше года

[GlavBuh_VLG]

Мы с 2009 года. Спасибо Вам ОГРОМУЩЕЕ за помощь!

[Rain8]

Добрый день! Клерки подскажите - с 01.04.13 планируется деятельность в компании не вести, т.к. руководство ликвидирует ее, уже в первых числах мая процесс д.б. завершен. Проьлема в том, что поитогам 1 кв. в отчетности по прибыли нужно будет указать авансовые, т.к. предыдущие 4 кв превысят 40 млн. Как поступать в этой ситуации или есть какие-то нюансы, неизвестные мне?? Очень жду ответ!

[Зета]

Указывать надо.

[Rain8]

Указывать надо.

Зета, хорошо укажем авансовые, а платить с мая не сможем, как быть?

[saigak]

платить с мая не сможем

значит не заплатите....

[Радость:)]

Скажите пожалуйста, если за 2012г. наша выручка превысила 40млн, но до 28.04 мы должны уплатить (1кв*20%)/3 - и так ежемесячно до 28.06??

[Зета]

Смотрите период 01.04.12-31.03.13
Если не вновь созданное

[grebenka]

Ну вот, и я запуталась! Пожалуйста, подскажите - мы не вновь созданные, работаем больше года, у нас никогда не было большой выручки. Но во 2 квартале у нас получилась выручка 12 млн. Если сложить выручку 3 кв 2012+4 кв 2012+1 кв 2013+2 кв 2013 и разделить на 4, то получается менее 10 млн. Я должна начать платить авансы, или начать платить, как только сумма выручки за предыдущие 4 квартала в среднем будет более 10 млн?
Заранее спасибо!

[Зета]

Не должны пока

Как превысит, будете должны

[grebenka]

Зета, спасибо, гора с плеч!

[Nitka2003]

Добрый день! У меня в 2012 году выручка была больше 40 млн, весь 2013 год я начисляла авансы по прибыли, но по итогам 2013 года вся выручка 6,5 млн всего. Сейчас заполняю декларацию за 1 квартал, авансы можно больше там не рассчитывать? А если все-таки опять их начислю-налоговая не в обиде ведь будет?

[Аноним]

Налоговая-то конечно не в обиде - а вот работодатель - может ему нужнее эти суммы?

[Nitka2003]

Налоговая-то конечно не в обиде - а вот работодатель - может ему нужнее эти суммы?

Ну с работодателем я разберусь)))) у меня все равно переплата висит уже большая, так что платить авансы не придется все равно. Но я правильно мыслю, что пока я могу не начислять эти авансы? А в строке 210-230 я указываю начисленные в первом квартале авансы, те, что в декларации за 9 месяцев рассчитаны?

[saigak]

я правильно мыслю, что пока я могу не начислять эти авансы? А в строке 210-230 я указываю начисленные в первом квартале авансы, те, что в декларации за 9 месяцев рассчитаны?

да