С чего начать составление декларации по НДС

[Аноним]

Я понимаю, сейчас всем не таких глупых вопросов, но по возможности прошу помощи.
С чего начать составления декларации по НДС ? Какие счета нужно смотреть сначала и какие обороты сверить с декларацией. Как проверить себя по оборотам все ли с/ф на аванс мы выставили , и все ли с/ф мы получили на аванс (входящие)???? С чего вы опытные бухгалтера начинаете подготовку и составление декларации по НДС?

[понаехавший Тут]

Начните с составления книг покупок и продаж... Вам может даже и данные бухучета не понадобятся...

[Аноним]

А если брать по максимуму? Я проверила книгу покупок и продаж все данные туда попали. А как проверить авансы полученные и выданные?

[Аноним]

Наверно,мне никто не поможет разобраться (((

[понаехавший Тут]

ПО АВАНСАМ ну у вас есть сальдо на счете 62.02? А сальдо по счету 60.02? А счета фактуры по НДС по авансам к этим сальдо?

[Damned_critic]

1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.

[Damned_critic]

Перед этими всеми пунктами ещё посоветую просмотреть чтобы не было никакой красноты по сч.41 (товары), так же проверить счета 60.1 и 60.2, 62.1 и 62.2 - чтобы не было авансов и долгов по одному и тому же контрагенту, можно очень легко так увидеть ошибки разноски к примеру.Ещё посмотреть закрылся ли счет 10.

[Аноним]

А как можно отследить по оборотке НДС подлежащее восстановлению ?

[Аноним]

Коллеги, добрвый день! Вклинюсь в тему. Тоже куча вопросов. Налог к уплате получился очень большой.
Раздел 3. стр. 20. выручка от продаж без НДС- 6677485 10% 667749
стр. 70 6143562 полученные авансы от покупателей 6143562 НДС с аванса 558506
стр.130 НДС с покупок 237974
стр.200 665224 что это?
НДС к выплате 323057
в предыдущих декларациях всегда стояло меньше ста тысяч.

[Damned_critic]

А как можно отследить по оборотке НДС подлежащее восстановлению ?

С каких операций вы хотите отслеживать НДС к восстановлению?

[Аноним]

можно как нибудь по оборотке отследить НДС по восстановления (как например НДС с авансов полученный)??? И как его правильно отследить ? что с чем сравнить ?

[ZZZhanna]

стр.200 665224 что это?

НДС с полученных авансов за предыдущий период, подлежащий вычету в этом (при отгрузке)

[ZZZhanna]

НДС по восстановления (как например НДС с авансов полученный)?

НДС к восстановлению - это другое.

[Damned_critic]

Коллеги, добрвый день! Вклинюсь в тему. Тоже куча вопросов. Налог к уплате получился очень большой.
Раздел 3. стр. 20. выручка от продаж без НДС- 6677485 10% 667749
стр. 70 6143562 полученные авансы от покупателей 6143562 НДС с аванса 558506
стр.130 НДС с покупок 237974
стр.200 665224 что это?
НДС к выплате 323057
в предыдущих декларациях всегда стояло меньше ста тысяч.

Строка 200 это сумма с кредита 76АВ.Грубо говоря когда приходит аванс от покупателя и мы не производим по нему отгрузку , мы должны заплатить с него НДС в бюджет (отображается по стр.70). Когда происходит отгрузка по данному авансу, у нас появляется право на вычет - вот мы и ставим этот вычет в стр.200.
Подскажите, в какой программе вы работаете?

[Damned_critic]

можно как нибудь по оборотке отследить НДС по восстановления (как например НДС с авансов полученный)??? И как его правильно отследить ? что с чем сравнить ?

Д76АВ это авансы полученные (сч/ф на аванс), К76АВ это вычет по полученным авансам. Как проверить правильность отображения этих показателей написано выше. Какое ещё восстановление?

[Старый ворчун]

Коллеги, добрвый день! Вклинюсь в тему. Тоже куча вопросов. Налог к уплате получился очень большой.
Раздел 3. стр. 20. выручка от продаж без НДС- 6677485 10% 667749
стр. 70 6143562 полученные авансы от покупателей 6143562 НДС с аванса 558506
стр.130 НДС с покупок 237974
стр.200 665224 что это?
НДС к выплате 323057
в предыдущих декларациях всегда стояло меньше ста тысяч.

проверь строки 70 и 200. возможно, по каким-то из полученных авансов отгрузка прошла, а в декларацию почему-то не попала.

а что в книгах покупок/продаж?

[Лилия Н]

День добрый, форумчане!
Ситуация: у меня висит переплата от клиента 150руб. и программа 1С ежемесячно мне счет-фактуру на аванс на нее формирует.
Вопрос: это нормально? мне кажется 1 раз выдала и все. Неужели каждый квартал считать с нее НДС? Может я упускаю что-то..
Заранее спасибо за ответы.

[ZZZhanna]

это нормально?

нет

мне кажется 1 раз выдала и все.

[stasya_bn]

всем добрый вечер!!! Очень нужна Ваша помощь, у меня не сходится равенство "Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ" в чем может быть причина?

[ZZZhanna]

Надо проверять по каждому контрагенту отдельно, м.б. какой-то аванс не зачелся или не начислился.

[Январь]

меня не сходится равенство "Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ" в чем может быть причина?

Не начислили НДС с аванса
Начислили лишний
Были операции с разными ставками налога
Были движения по 62.2, не затрагивающие НДС

Ищите конкретного контрагента и операцию, по которым не сходится

[stasya_bn]

видимо не начислила НДС с аванса, сейчас буду смотреть дальше....голова кругом уже идёт, ещё учеба полным ходом.
а можно ещё один вопрос .... я должна начислить ндс с аванса от покупателя, потом с реализации этим же покупателям и минус ндс с поступлений товара от поставщиков должен получиться ндс к выплате?

[Январь]

я должна начислить ндс с аванса от покупателя, потом с реализации этим же покупателям и минус ндс с поступлений товара от поставщиков должен получиться ндс к выплате?

Возможно, еще минус НДС с авансов ранее начисленный при зачете по реализации
минус НДС с авансов поставщикам, если используете такие вычеты
плюс НДС по зачтенным авансам по поставщикам, если ранее использовали вычет

[stasya_bn]

"минус НДС с авансов поставщикам, если используете такие вычеты
плюс НДС по зачтенным авансам по поставщикам, если ранее использовали вычет " вот это не использую, т.к. нет от поставщиков сч-ф на аванс и нет с ними договоров, в которых прописаны условия аванса.
А вот про "Возможно, еще минус НДС с авансов ранее начисленный при зачете по реализации" можно подробнее? у меня может программа не настроена, сырая....получается очень большая сумма по НДС, как проверить....зачитывает программа этот аванс или нет? подскажите, пожалуйста

[saigak]

как проверить....зачитывает программа этот аванс или нет?

так дан же ответ

Надо проверять по каждому контрагенту отдельно

[stasya_bn]

спасибо, разобралась! всем спасибо за помощь

[Аноним]

Добрый вечер! У меня проблема, не могли бы вы помочь разобраться. Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС" не сходится совсем в чем может быть ошибка? не сходится на 331114

[Ната.ру]

Добрый вечер! У меня проблема, не могли бы вы помочь разобраться. Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС" не сходится совсем в чем может быть ошибка? не сходится на 331114

аналогичная проблема, работаю в 1С 8.2, не идет на определенную сумму. Когда формирую книгу продаж, в настройках указываю "группировать по контрагентам". Получается отдельный контрагент=наше предприятие. Вот по этому контрагенту и не идет.
У нас был аванс, выданный нами, по договору лизинга, на него нам выставили сч/ф на аванс (мы ее взяли в книгу покупок), потом в конце месяца получили акт и сч/ф на услугу, снова поставили в книгу покупок, и одновременно в книгу продаж.
Все остальное сходится, как написано выше, сальдо 68.02=разнице между кн.продаж и покупок. Может я что-то делаю неправильно?

[ZZZhanna]

не сходится совсем в чем может быть ошибка?

Например, в том, что где-то ошибочно указано "без НДС" или не стоит галочка какая-нибудь. Для поиска ошибки формируйте анализ счета и книгу продаж последовательно сначала по месяцам, определите в каком месяце расхождение, потом по декадам, потом еще мельче период, и находите день, в котором ошибка. За этот день проверяете и перепроводите все документы.

ОСВ 62.2 Обороты по К

Лучше смотреть по "анализу счета".

[ZZZhanna]

в настройках указываю "группировать по контрагентам". Получается отдельный контрагент=наше предприятие. Вот по этому контрагенту и не идет.

а если не указывать эту группировку?