Удержания из зарплаты задолженности по а/отчетам без кассы

[Ольга_33]

Здравствуйте. Подскажите, ситуация такая: бюджетное учреждение, задолженность по ав. отчетам работников (льготный проезд) удерживается из з/пл работников (по заявлению).
Кассовых операций нет вообще с 2009г. Какими проводками можно (и можно ли вообще) увеличить расходы например по 211 КОСГУ в погашение по 212.
Учет финансирования (субсидии) ведется по одному КОСГУ (241), а расходы отдельно по каждому.
Или вариант только лично работникам через банк перечислять?
Сумбурно написала, но может кто-то понял и подскажет

[BTG]

Здравствуйте. Подскажите, ситуация такая: бюджетное учреждение, задолженность по ав. отчетам работников (льготный проезд) удерживается из з/пл работников (по заявлению).
Кассовых операций нет вообще с 2009г. Какими проводками можно (и можно ли вообще) увеличить расходы например по 211 КОСГУ в погашение по 212.
Учет финансирования (субсидии) ведется по одному КОСГУ (241), а расходы отдельно по каждому.
Или вариант только лично работникам через банк перечислять?
Сумбурно написала, но может кто-то понял и подскажет

Вы не написали, в какой программе работаете? А как выдавали деньги под отчет на льготный проезд?

Я бы удерживала из з/платы по 211 КОСГУ, а в бухгалтерии ручной проводкой заменила бы КОСГУ на 212.

[onikodim]

Программа тут дело второе. « Дт/Кт» от программы не зависит. Если операций по кассе не было с 2009 года, то значит, средства переводились на карточку (зарплатную или корпоративную).
Что значит «в бухгалтерии ручной проводкой заменила бы КОСГУ на 212». Это как? Какая корреспонденция у этой «волшебной» ручной проводке?

[Plesen~]

Сумбурно написала, но может кто-то понял и подскажет

очень плохо написала каша, чтоб никто не догадался... почему учет субсидий по 241, вы не учредитель, выдающий субсидии.. вообще по пунктам, что делаете???

[Ольга_33]

Мы - получатель субсидий. Финансирование (предоставление субсидий) ведется по общему КОСГУ 241. Расходы по каждому отдельно. По пунктам:
перечислили деньги на льготный проед работнику 212
работник отчитался на меньшую сумму, т.е. должен.
удержали по завявлению из з/пл с 211.
Какой проводкой это можно сделать?

[Ольга_33]

Вы не написали, в какой программе работаете? А как выдавали деньги под отчет на льготный проезд?
Я бы удерживала из з/платы по 211 КОСГУ, а в бухгалтерии ручной проводкой заменила бы КОСГУ на 212.

Тоже не поняла, что значит "заменила бы КОСГУ на 212".
Любые выплаты перечисляются на карточки. Кассовых операций вообще нет. Министерство в 2009г. запретило кассовые расходы. Согласна с onikodim программа здесь роли не играет.
в прошлом году делали через казначейство платежкой. а в этом так не получается.

[Plesen~]

Мы - получатель субсидий. Финансирование (предоставление субсидий) ведется по общему КОСГУ 241.

вы бухгалтер?

[Ольга_33]

вы бухгалтер?

да

[Tassa]

Сообщение от Ольга_33


Мы - получатель субсидий. Финансирование (предоставление субсидий) ведется по общему КОСГУ 241.

да

мдя уж....

[Ольга_33]

что Вас смущает? или возмущает?

[Ольга_33]

не поверю, что никто не понял о чем я спрашивала? может термины и должны быть другими, но смысл понятен

[Tassa]

что Вас смущает? или возмущает?

приказ 190н откройте и почитайте, если Вы - получатель субсидий

[Ольга_33]

приказ 190н откройте и почитайте, если Вы - получатель субсидий

там ответ на мой вопрос есть?

[BTG]

приказ 190н откройте и почитайте, если Вы - получатель субсидий

А, что за приказ 190н?

[Ольга_33]

видимо, никто не знает ... что ж будем искать

[Матренка]

А, что за приказ 190н?

190н

Учет финансирования (субсидии) ведется по одному КОСГУ (241)

из 190н

4. Статьи и подстатьи классификации операций сектора государственного управления, относящиеся к расходам бюджетов

241 Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям;

поэтому доходов у вас по 241 быть не может... По 241 Вам вышестоящая перечисляет свой расход. Вы, как бюджетное учреждение, получатель субсидии, должны были ПФХД делать на начало года, там все Ваши доходные коды есть.

[Ольга_33]

поэтому доходов у вас по 241 быть не может... По 241 Вам вышестоящая перечисляет свой расход. Вы, как бюджетное учреждение, получатель субсидии, должны были ПФХД делать на начало года, там все Ваши доходные коды есть.

я не про доходы спрашивала. суть вопроса - как оформить удержание из з/п в счет погашения задолженности по а/о.
ПФХД есть - куда ж мы без него

[Матренка]

я не про доходы спрашивала. суть вопроса - как оформить удержание из з/п в счет погашения задолженности по а/о.
ПФХД есть - куда ж мы без него

Вы свои проводки по выдаче ав.отчета написать можете?

[Plesen~]

господи, помилуй мою душу грешную.....

Матренка , Tassa,вы хоть если поучаете кого-то, то хоть статус документа,на который ссылаетесь проверяйте

Признать утратившими силу с 1 января 2012 года:
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 190н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" <*>;

Приказ Минфина РФ от 18.01.2012 N 10н
"О признании утратившими силу приказов Министерства финансов Российской Федерации"

и сделано это "В связи с введением в действие с 1 января 2012 года приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2011 г. N 180н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"

а сейчас действует пока еще, до 01.01.2013 180н, вышеупомянутый...

[Plesen~]

Вы свои проводки по выдаче ав.отчета написать можете?

а зачем?? что от них зависит??

[Plesen~]

я не про доходы спрашивала.

я бы на вашем месте таких вещей в форуме не говорила, лично мне такое не нравится... Ваше смелое заявление про доходы полученные в виде субсидии на нормативное выполнение гос.задание по КОСГУ 241 вызывают серьезные опасения в вашем праве работать бухгалтером

суть вопроса - как оформить удержание из з/п в счет погашения задолженности по а/о.
ПФХД есть - куда ж мы без него

так оформить или отразить в учете??

[Матренка]

господи, помилуй мою душу грешную.....

Матренка вы хоть если поучаете кого-то, то хоть статус документа,на который ссылаетесь проверяйте


а сейчас действует пока еще, до 01.01.2013 180н, вышеупомянутый...

я не поучаю, как бэ суть содержания 241 главное не поменялась, вот только жаль, что не ольга 33 это заметила

[Ольга_33]

я бы на вашем месте таких вещей в форуме не говорила, лично мне такое не нравится...

что именно? на этом форуме есть запретные темы? или я Вас лично чем-то обидела?
ну значит всем спасибо...

[Plesen~]

]видимо, никто не знает [/B]... что ж будем искать

ищите, в одной из соседних веток я отвечала на похожий вопрос, в вашем случае он,правда, попроще будет...
после заявлений в теме "видимо никто не знает" я уже ничего не объясняю, как правило,
из-за вздорности своего характера..

[Ольга_33]

вызывают серьезные опасения в вашем праве работать бухгалтером

Вы очень сильно ошибаетесь
а вообще думаю, Вы прекрасно поняли, что я имела ввиду.

[Матренка]

а зачем?? что от них зависит??

в принципе ничего. удержания в учете будут же с перечислений на карточки производится, а не с начисленной з/пл, верно?
у нас перечисление на карточки по фактич.расходам на проезд производится (т.е. сначала отчет на бумаге, потом мы деньги). Поэтому разницы не возникает.

[Ольга_33]

удержания в учете будут же с перечислений на карточки производится, а не с начисленной з/пл, верно?

не поняла вопроса?

у нас перечисление на карточки по фактич.расходам на проезд производится (т.е. сначала отчет на бумаге, потом мы деньги).

вот. а у нас авансом. поэтому такие заморочки потом. если честно, меня это мало касается, у меня своей работы хватает, просто, если этого сейчас не сделать - дополнительно еще свалится, удержания то были

[onikodim]

Удерживаем из ЗП : 302.11/304.03 (211)
Закрываем дебиторку по 208.12: 304.03/208.12 (212)
Теперь необходимо откорректировать кассовый расход, увеличить 211, уменьшить 212.
304.03/201.11 (211)
201.11/304.03 (212)
Так как конкретного документа нет, по которому можно оформить уведомление об изменении кассового расхода и сделать эти проводки , то просто учитываю эти суммы в другом платежном поручении.
Допустим , идет платежка вся по 212 КОГУ. Так как есть необходимость подкорректировать кассовый расход, выделяем в ней сумму по 211 КОСГУ.
Вот операции по платежному поручению:
304.03/201.11 (212)
З04.03/201.11 (211)
В результате кассовый расход откорректирован, перекос по КОСГУ на счете 304.03 выправлен.

[BTG]

Удерживаем из ЗП: 302.11/304.03 (211)
Закрываем дебиторку по 208.12: 304.03/208.12 (212)

А если не задействовать счет 304 03 - разве нельзя? Зачем делать лишнюю проводку?

Теперь необходимо откорректировать кассовый расход, увеличить 211, уменьшить 212.
304.03/201.11 (211)
201.11/304.03 (212)
Так как конкретного документа нет, по которому можно оформить уведомление об изменении кассового расхода и сделать эти проводки , то просто учитываю эти суммы в другом платежном поручении.
Допустим , идет платежка вся по 212 КОГУ. Так как есть необходимость подкорректировать кассовый расход, выделяем в ней сумму по 211 КОСГУ.
Вот операции по платежному поручению:
304.03/201.11 (212)
З04.03/201.11 (211)
В результате кассовый расход откорректирован, перекос по КОСГУ на счете 304.03 выправлен.

А эти проводки вообще не поняла зачем?

Из з/платы удержали, задолженность по подотчетной сумме закрыли - одной проводкой (ну, двумя можно). Это вроде и надо было, судя по первому вопросу Ольги 33.

Вот если бы была касса. Тогда работнику выдали бы полностью з/плату по 211 КОСГУ, а он в погашение задолженности по подотчетной сумме внес бы в кассу деньги и приняли бы их по КОСГУ 212. Всё!

Зачем же тогда кучу проводок делать при удержании из з/платы и "закрытии" задолженности по 208 счету?

Или я что-то недопонимаю?

[BTG]

1