Переход на ОСНО с УСН, расчет налога на прибыль

[EkaterinaMetelskaya]

Заранее извините за, может быть, очевидные глупости...
До сегодняшнего момента были на УСН (15%), с января дир. хочет перейти на ОСНО (планируется участие в аукционах, заказчик есть, будет работать только с НДС, суммы контрактов ежеквартально около 1500млн)
Прошу пояснить, если по итогам этого года Выручка без НДС составила 9 млн, а себестоимость товаров (без НДС), выплата з/п +взносы, уплата аренды (без НДС)= 9млн. налог на прибыль с полученной разницы или "в расход" (как по-нашему, по-упрощенски говорим) можно не более 50% от расхода? И каким образом что можно в эти 50% пустить и что делать с оставшимися расходами(
И второе, если по результатам этого года был убыток, в расчете авансовых платежей по налогу на прибыль, предыдущие 3 квартала на УСН не берем? Мы как вновь созданная фирма считаем?

Работали на УСН с 2005 года, потому и задаю такие вот "странные" вопросы...

[Январь]

Вы хотите "примерить" ОСНО на имеющиещиеся данные? Для налога на прибыль все экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы учитываются

Мы как вновь созданная фирма считаем?

Вроде как да, т.е. если в январе, феврале или марте 2013 выручки будет больше 1 млн., то с апреля будете ежемесячно платить

[EkaterinaMetelskaya]

Вроде как да, т.е. если в январе, феврале или марте 2013 выручки будет больше 1 млн., то с апреля будете ежемесячно платить

А если в январе-марте убыток, но выручка ежемесячно 1 млн.?Все равно платить авансы с апреля ежемесячно?
Прошу прощения за "таун запаздывания"-фонды...

[Январь]

А если в январе-марте убыток, но выручка ежемесячно 1 млн.?Все равно платить авансы с апреля ежемесячно?

Так если убыток, то авансы равными нулю получаются. Но в следующих отчетных периодах (до конца года)обязанность платить остается. Если прибыль получите, разумеется

[EkaterinaMetelskaya]

Вы хотите "примерить" ОСНО на имеющиещиеся данные?

Да, хотим попробовать... Как Вы думаете, деньги с аукциона увеличивают выручку? Они же на расчетный счет попадают, следовательно, должны увеличивать... И в таком случае выручка будет увеличина и за счет аукционных средств, и за счет продаж с помощью этих денежных средств средств, или я ошибаюсь?

[Январь]

деньги с аукциона увеличивают выручку?

А поподробнее? За что деньги, не дарить же их вам будут

[EkaterinaMetelskaya]

Вот так и знала, что ошибусь: это НЕ НАМ деньги перечислят, а Заказчику(он-гос.образ.институт), а уж Институт уже будет у нас закупаться всем необходимым для их деят-ти. Так что, для нас тут всплывает НДС (без него они не будут работать), а сумма контракта (ежеквартального, как я уже писала) для нас по нынешним временам более чем. Извините Скажите, а может такое быть, что после предварительных подсчетов (разумеется, ОООчень приблизительных), налог на прибыль будет меньше, нежели наши упрощенские 15%?

[Январь]

а может такое быть, что после предварительных подсчетов (разумеется, ОООчень приблизительных), налог на прибыль будет меньше, нежели наши упрощенские 15%?

Теоретически может, потому что для налога на прибыль список принимаемых расходов менее регламентирован. Но практически лучше проверить.