Сдали Единую (упрощенную) вместо Декларации по прибыли

[Na28ta]

У меня в фирме по ОСНО в 1 квартале была одна реализация, отчетность сдана. Во втором квартале деятельности, движения ден.средств не было, я сдала Единую (упрощенную), но... поняла о том, что совершила ошибку, только тогда, когда стала запрашивать справки в ИФНС. Т.е. должна была я сдать Декларацию по налогу на прибыль, т.к. отчетный период по налогу на прибыль не квартал, а полугодие, а в полугодии выручка была. С этим всё понятно. Но какую декларацию теперь сдавать: первичную или уточненную?

Вот Письмо Минфина России от 08.10.12 № 03−02−07/1−243, согласно которому нужно подавать уточненную по прибыли. В письме есть ссылка на Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 29.07.2011 N КА-А41/7687−11

В налоговой в отделе камеральных проверок с этим письмом согласны, а инспектор не принимает, говоря, что нет технической возможноти . Как поступить в данной ситуации? Если сдавать декларацию по прибыли первичной - это штраф. А уточненную не берут....

[Старый ворчун]

[Na28ta]

Старый ворчун, я тоже об этом подумала. Но эта же инспектор сказала, что, почтой могу и не слать, они мне пришлют ответ, что они не могут у меня принять уточненку, т.к. нет первичной декларации. А про отсутствие технической возможности я понимаю про что она говорит: ведь уточненка вводится в программе налоговой на основании первичной декларации. В программе НалогоплательщикЮЛ тоже. Чтобы вбить уточненку я вбила сначала первичную декларацию, а затем уже уточненку. Но их технические возможности не должны же меня волновать.

А насколько весомо для ИФНС Письмо Минфина? Они должны ими руководствоваться? Или им всё рано, что Минфин пишет?

[saigak]

им всё рано, что Минфин пишет?

если не в их пользу, то особо не морочаться....
попробуйте сходить к начальству. обычный инспектор многого может не знать.

[Na28ta]

А должно морочиться? Скажем, отправлю я почтой декларацию, приложу письмо Минфина, свою сопроводиловку...

[saigak]

А должно морочиться?

по идее должно...минфин же старается, письма пишет.

[Лёнка]

Na28ta, только недавно было письмо МФ,что за несданную деклу по прибыли штрафавать не имеют права...
нашла...
7 Октября 2012
Минфин России в письме от 25.09.12 № 03-02-08/86 указал, что законодательство не предусматривает штрафов за несвоевременное представление расчета авансового платежа по налогу на прибыль.

[Старый ворчун]

А должно морочиться? Скажем, отправлю я почтой декларацию, приложу письмо Минфина, свою сопроводиловку...

есть и ещё вариант: забей ты на это (вообще-то с этого следовало начинать).

в крайнем случае на 1000р оштрафуют - не разоритесь.

[Лёнка]

в крайнем случае на 1000р оштрафуют - не разоритесь.

дело не в деньгах...а в самооценке...

[Na28ta]

Лёнка, спасибо.

Да, у фирмы деятельности нет, учредитель на комиссию банка и то деньги свои вносит. Мне стыдно, мой косяк. Надо ж было так стормозить.

дело не в деньгах...а в самооценке...

очень верно сказано.

[Старый ворчун]

Na28ta, только недавно было письмо МФ,что за несданную деклу по прибыли штрафавать не имеют права...
нашла...
7 Октября 2012
Минфин России в письме от 25.09.12 № 03-02-08/86 указал, что законодательство не предусматривает штрафов за несвоевременное представление расчета авансового платежа по налогу на прибыль.

ты уверена, что правильно прочитала это письмо?

[Лёнка]

ты уверена, что правильно прочитала это письмо?

я его не читала... я недавно сама шуганулась,что не сдала декларацию по имуществу (оказалось,что сдала,но перед отъездом,на автомате,не помню как заполняла/проверяла)... искала про имущество и наткнулась...подумала,что бред,но в нашу пользу...

[Старый ворчун]

я его не читала... я недавно сама шуганулась,что не сдала декларацию по имуществу (оказалось,что сдала,но перед отъездом,на автомате,не помню как заполняла/проверяла)... искала про имущество и наткнулась...подумала,что бред,но в нашу пользу...

а зря не прочитала... и неправильно подумала.
про авансы по имуществу сдается расчет, который под ст. 119 не подпадает.
про авансы по прибыли - декларация. и тут уж штраф за несвоевременную сдачу.

[Na28ta]

Подскажите такой момент... Перечитываю снова и снова это письмо Минфина. Смущает самый важный абзац:
"Поскольку при обнаружении налогоплательщиком после представления в налоговый орган единой (упрощенной) налоговой декларации факта неотражения сведений об объектах налогообложения по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций были представлены в налоговый орган за те же налоговые периоды налоговые декларации по указанным налогам, в соответствии с п. 1 ст. 81 Кодекса эти налоговые декларации являются уточненными." Что значит являются? Их нужно подавать со знаком "уточненная"? Или ИФНС должна считать их уточненными, а мне ставить первичную. Я сделала первый вариант. Если поставлю "первичная", выкинут на фиг мою сопроводиловку и оприходуют как первичную со штрафом...

И прикладываю Письмо Минфина и сопроводительное письмо такого содержания:

По итогам 2 квартала 2012 года нами была подана Единая (упрощенная) декларация, т.к. во втором квартале у нас не было движения по расчетному счету, в кассе организации, а также объекта налогообложения по налогу на прибыль. Но мы допустили ошибку, т.к. отчетным периодом по налогу на прибыль является не 2 квартал, а полугодие, следовательно, объектом налогообложения является доход, полученный не только во 2 квартале, но и в 1 квартале, следовательно, налогооблагаемая база по налогу на прибыль не была равна нулю по итогам полугодия. Мы исправили допущенную ошибку.
Согласно Письма Минфина России от 08.10.12 № 03−02−07/1−243 «О представлении уточненных деклараций в случае подачи единой упрощенной декларации», «при обнаружении налогоплательщиком после представления в налоговый орган единой (упрощенной) налоговой декларации факта неотражения сведений об объектах налогообложения по … налогу на прибыль организаций» следует подать уточненную декларацию по налогу на прибыль организаций.
В связи с этим просим Вас принять уточненную Налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2012 года.

Сумма налога по декларации не меняется и равна нулю.