Неправильно рассчитал и перечислил страховые взносы на обязательное пенс. страхование

[fisherman]

Проблема состоит в следующем. Новая организация. В первый раз зарплата выплачивалась за март 2005г. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование всем работникам были рассчитаны одинаково, как если бы они были 1967 года рождения и моложе: 10% - на выплату страховой части трудовой пенсии, 4% - на выплату накопительной части трудовой пенсии. Но из семи человек только трое удовлетворяют этим условиям. То есть страховые взносы по четверым работникам надо было перечислять в размере 14% на выплату страховой части. Зарплата у всех по 1000 р. Перечислено на страховую часть 700 руб, на накопительную 280. А надо было перечислить на страховую 860 руб, а на накопительную 120. В сумме – то же самое, но статьи-то разные. Как исправить ситуацию? Писать ли какие-то письма? Или перечислить недостающие 160 рублей на страховую часть, а лишние по накопительной учесть в следующих месяцах? Как это оформить в бухучете? Пожалуйста, помогите.

[fisherman]

Да, забыл сообщить, что расчеты по ЕСН и по обязательному пенсионному страхованию в налоговую еще не сдавались.

[Аноним]

Декларации нужно сдать правильные. Доплатить 160 рублей. Переплату учесть в следующих платежах. Писать никому ничего не надо.

[Аноним]

Да и в бух учете. Пересчитайте з/плату за март. Или исправьте проводки. И в следующий раз будьте внимательны.
Если бы сдали декларации, то надо было исправления делать датой обнаружения ошибки, сдавать исправленные авансовые расчеты, писать письмо в налоговую, ну и все доплачивать.

[fisherman]

Спасибо. И на счет внимания уже усвоил.
Пожалуйста, если не трудно, подскажите какими проводками оформить доплату страховой части и как оформить уже совершенную переплату по накопительной?
Как можно пересчитать зарплату и исправить проводки – отразить страховую часть как положено? А переплату по накопительной – куда, в расходы будущих периодов?
Какие документы надо оформить? Бухгалтерскую справку или что-то еще?

[Rh]

Никаких справок не надо, просто пересчитайте еще раз з/пл и начисления с правильными ставками. Надеюсь, программа позволяет это делать.
После этого у вас получится долг по СЧ 160 и переплата по НЧ 160. По СЧ доплатите 160 до 15.04, а по НЧ в мае ничего не будете платить, а в июне 80 заплатите, и ваша переплата сама собой закроется (это всё если зарплата не поменяется, конечно).

[Itasika]

отразить страховую часть как положено

Да. И накопительную часть тоже как положено.

А переплату по накопительной – куда, в расходы будущих периодов

Никуда. В расходы вы ставите начисления.
Будет дебетовое сальдо по субсчету - 160 руб. Если и дальше будет такая же з/пл, то в мае (за апрель) на страховую часть ничего перечислять не нужно, останется опять же дебетовое сальдо 160-120=40 руб. А вот уже в июне (за май) нужно будет уплатить 80 руб.

подскажите какими проводками оформить доплату страховой части

Такими же, как и оформляли обычную уплату : Д69-К51

[fisherman]

Понял.
Искренне признателен за помощь.