списываем или зачитываем долги?

[megatronsam]

Здравствуйте коллеги,
хотелось бы посоветоваться у более матерых бухгалтеров
образно есть ООО "Рога и копыта" и есть ген.дир Рогов Иван Иванович который владее 100% долей в уставном данного ООО.
у ген.дира также есть ИП Рогов И.И. который выставляет акты за аренду данному ООО, данное ООО также предоставляет данному ИП денежные средства под видом займов.
Проблема в том что за n-количество лет у ООО в дебиторке по займам накопилась приличная сумма, и в кредиторке по услугам аренды чуть меньшая сумма,каким образом с наименьшими затратами эти суммы можно списать? взаимозачетом у ИП не возникнет дохода с которого придется платить УСН(доходы)? если простить кредиторку ООО, ведь нужно будет эту сумму ставить во внереализационные доходы, или как-то можно по другому сделать?

Просто эти "облачные суммы" портят показатели при анализе деятельности, у вызывают много вопросов со стороны банкиров.

Поскажите пожалуйста.

[Andyko]

взаимозачетом у ИП не возникнет дохода

возникнет, а не должно?

[megatronsam]

да в том то и дело что должно, я надеялся что мне кто-нибудь даст лучик надежды что нет

[mvf]

И не надейтесь!

[Andyko]

это вряд ли

[megatronsam]

ну хорошо, на взаимозачет я особо не расчитывал.

какой сценарий меня ждет если ООО простит суммы займов? у ИП не возникнет дохода с этих сумм? или же как физ.лицу ему могут приписать безвозмездно полученные денежные средства с начислием 35% по НДФЛ или я что то уже путаю
И как будет дела обстоять,если ИП простит кредиторку, у ООО не возникнет обязанности начислений по налогу на прибыль с этой суммы?

[megatronsam]

ну что дамы и господа,есть ли у кого еще какие-нибудь идеи на этот счет?

[gnews]

если простить кредиторку ООО

при

ген.дир Рогов Иван Иванович который владее 100% долей в уставном данного ООО.

, то

речь о внереализационных доходах можно не вести. Статья 251 нк

[Andyko]

если ООО простит суммы займов? у ИП не возникнет дохода с этих сумм?

возникнет

[degna]

, то
речь о внереализационных доходах можно не вести. Статья 251 нк

неплохо, и расходы на аренду списали и от списания кредиторки налог платить не надо

[degna]

выставляет акты за аренду данному ООО,

возможно ли тогда отражать такие расходы

[gnews]

Статья 251 нк

Тут имелся в виду пп.3.4.п.1 ст 251. Учредитель простит долги этому ООО, оно увеличит ЧА.

возможно ли тогда отражать такие расходы

degna, думаете могут придраться к экономической обоснованности расходов ? (к тому же лица взаимозависимые)

[degna]

к экономической обоснованности расходов

я считаю, что - да

налогооблагаемую прибыль расходами на аренду уменьшили,
а получается что получили их безвозмездно

может появится требование подать уточненки и доплатить налоги

[megatronsam]

неплохо, и расходы на аренду списали и от списания кредиторки налог платить не надо

это был такой мелкий сарказм? или просто утверждение, что такая сделка может прокатить ?

налогооблагаемую прибыль расходами на аренду уменьшили,
а получается что получили их безвозмездно

меня тоже это смущает, но т.к. такой метод придумал предыдущий глав.бух. я не стал изобретать велосипед, и надеюсь на признание расходов методом начисления, независимо от времени и факта оплаты.
И про взаимозависимые стороны сделок, разве это законопроект приняли? разве сделки между коммерч.организациями будут считать недействительными, с одной стороны ООО с другой ИП Рогов, разве факт что Рогов является учредителем и работником в ООО будет считаться взаимозависимым?

[degna]

это был такой мелкий сарказм?

не, это радость за вас

[degna]

И про взаимозависимые стороны сделок, разве это законопроект приняли?

ст 105.1 НК РФ, можно посмотреть