×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 21 из 21
  1. #1
    Аноним
    Гость

    УСН+ЕНВД как уменьшаем налоги на уплаченные в фонды взносы

    Добрый день! Я ИП на УСН + ЕНВД (без работников). В сентябре оплатила все причитающиеся взносы за себя на общую сумму 17208. Как правильно уменьшить авансовые платежи по УСН и ЕНВД на сумму этих взносов? Ранее читала на форуме, что следует разбить общую сумму пропорционально. Вот что у меня получилось:
    Ав. платеж за 3 кв. по УСН 105 000 руб.
    Ав. платеж за 3 кв. по ЕНВД 60 000 руб.
    Соответственно платеж по УСН составляет 64% от общей суммы налогов, а ЕНВД - 36%.
    Таким образом уменьшаем платежи по УСН на сумму 64% от 17 208, а ЕНВД - на 36% от 17 208.
    Правильно ли я сделала?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Спасибо, что не ответили! Благодаря этому порылась в темах, почитала в форуме и поняла что писала бред. Итак мои выводы: уменьшаем платежи по УСН и ЕНВД пропорционально выручки от этих видов деятельности. Один вопрос: выручка считается за тот же период что и платится авансовый платеж, который мы уменьшаем или, нарастающим итогом с начала года?

  3. #3
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,876
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    выручка считается за тот же период что и платится авансовый платеж, который мы уменьшаем или, нарастающим итогом с начала года?
    Лучше поквартально. Так как налоговый период по ЕНВД - квартал

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Спасибо! И уменьшить смогу только на 3/4 от уплаченных взносов, верно? Либо дождаться января и уменьшить на всю сумму?

  5. #5
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,876
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    И уменьшить смогу только на 3/4 от уплаченных взносов, верно?
    УСН - да.
    А вот ЕНВД только на 1/4 за каждый квартал. (в пределах высчитанной пропорции)

  6. #6
    Аноним
    Гость
    То есть, если моя пропорция УСН - 15%, а ЕНВД - 85%. Платежи до 25 октября я могу уменьшить по УСН - на 3/4 от 15% (11,25%), а по ЕНВД - на 1/4 от 85% (21, 25%). Как то сложно получается...

  7. #7
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,876
    Взнос за квартал 4302
    Пропорцию надо определять ежеквартально.
    Допустим, пропорция Ваших доходов в 1 квартале составила УСН/ЕНВД=15/85, во втором квартале 20/80, в 3 квартале 17/83
    Тогда за 1 квартал ЕНВД уменьшаете на 4302*0,85, УСН на 4302*0,15
    За 2 квартал (полугодие) ЕНВД - 4302*0,8, УСН - 4302*0,15+4302*0,2
    За 3 квартал (9 месяцев) ЕНВД - 4302*0,83, УСН - 4302*0,15+4302*0,2+4302*,017

  8. #8
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от бух2007 Посмотреть сообщение
    Взнос за квартал 4302
    Пропорцию надо определять ежеквартально.
    Допустим, пропорция Ваших доходов в 1 квартале составила УСН/ЕНВД=15/85, во втором квартале 20/80, в 3 квартале 17/83
    Тогда за 1 квартал ЕНВД уменьшаете на 4302*0,85, УСН на 4302*0,15
    За 2 квартал (полугодие) ЕНВД - 4302*0,8, УСН - 4302*0,15+4302*0,2
    За 3 квартал (9 месяцев) ЕНВД - 4302*0,83, УСН - 4302*0,15+4302*0,2+4302*,017
    В общем-то так проще (и ИМХО правильнее), но при УСН - налоговый период - год (по ЕНВД - квартал, что меньше года, как бю поглощается им), поэтому Минфин и ФНС считают, что пропорции необходимо рассчитывать нарастающим итогом.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Получается что сейчас налог по ЕНВД я могу уменьшить на взносы только за один квартал? Получается, если я не уменьшала его в первом и втором квартале (так как оплатила взносы только в третьем квартале), то 2/4 от 85% всех взносов я уже не смогу вернуть ( в смысле уменьшить на эту сумму налоги)?

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,154
    о 2/4 от 85% всех взносов я уже не смогу вернуть ( в смысле уменьшить на эту сумму налоги)?
    Вы можете подать уточненки за 1 и 2 квартал и уменьшить налог

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале

  12. #12
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале
    Извиняюсь! В третьем.

  13. #13
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,876
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Но ведь взносы были оплачены только во втором квартале
    Вот до оплаты взносов у Вас права на уменьшение налога не было. Теперь появилось. Сдавайте уточненки.

  14. #14
    Аноним
    Гость
    Сдаю уточненки и письмо в налоговую с просьбой зачесть переплаты в счет будущих периодов? И, соответственно, платеж за 3 кв. по ЕНВД будет меньше чем указано в декларации, с учетом предыдущих переплат. Так?

  15. #15
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,876
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Сдаю уточненки и письмо в налоговую с просьбой зачесть переплаты в счет будущих периодов? И, соответственно, платеж за 3 кв. по ЕНВД будет меньше чем указано в декларации, с учетом предыдущих переплат. Так?
    Да

  16. #16
    Аноним
    Гость
    Спасибо огромное!

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    09.10.2007
    Сообщений
    236
    извините бестолковую, но что нужно указывать в уточненке?сумма перечисленных взносов (50% от налога),хотя их фактически не было во 2-м квартале?
    У меня ИП без работников получилось в 1 кв 2012 ЕНВД (грузоперевозки) начислено 4тр,
    во 2-м -4тр,
    в 3-м кв- 4тр,
    в октябре перечислено 17тр в ПФ и
    в 4кв выйдет по УСН 6% 3тр
    ЕНВД-4 тр
    получается я в 4кв должна подать уточненки за 1,2,3 квартал?

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    09.10.2007
    Сообщений
    236
    и в итоге за год должно получится
    1кв,2кв,3кв ЕНВД 4 т.р-2 т.р (взносы не более 50%)=2 т.р
    4 кв ЕНВД тоже 2 т.р и по УСН к уплате "0" (уменьшаем на 100% тк 6% без работников)??? Правильно?

  19. #19
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от Nattallek Посмотреть сообщение
    и в итоге за год должно получится
    1кв,2кв,3кв ЕНВД 4 т.р-2 т.р (взносы не более 50%)=2 т.р
    4 кв ЕНВД тоже 2 т.р и по УСН к уплате "0" (уменьшаем на 100% тк 6% без работников)??? Правильно?

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    23.06.2012
    Сообщений
    6
    Добрый вечер!

    ЕНВД+УСН 6% без работников
    Подскажите, пожалуйста, в правильности расчетов:

    1 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
    2 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
    3 квартал ЕНВД исчислено 18155р, уплачено взносов 4302р, к оплате 13853р. УСН нет
    4 квартал ЕНВД налоговая база 121030р, УСН налоговая база 81980р. Соотношение УСН/ЕНВД=40,38/59,62
    ЕНВД исчислено 18155р, УСН исчислено 4919р, уплачено взносов 4302р.
    То есть оплатать: ЕНВД -4302*0,5962 = 15590,15р; УСН - 4302*0,4038=3181,85р
    Правильно?
    Спасибо за помощь!

  21. #21
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,154
    да

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •